第三章 总账系统（课件）-《会计信息化实务（第二版）》同步教学（高等教育版）

第3章 总账系统 第一节 总账管理系统概述 第二节 总账系统初始化 第三节 总账管理系统日常业务处理 第四节 出纳管理 第五节 账簿管理 第六节 期末业务处理 4 总账管理系统概述 一 2 总账管理系统与其他系统的关系 第一节 总账管理系统概述 二 总账系统基本操作业务流程 三 四 2 总账管理系统：总账管理系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成审核、记账、对账、以及结账工作，查询并输出各种总分类账、明细分类账、日记账和各种辅助账。 处理流程：初始设置→凭证管理→出纳管理→现金流量表→账表→综合辅助账→期末处理 一、总账管理系统概述 二、总账管理系统与其他系统的关系 薪资管理 固定资产管理 网上银行 出纳管理 应收款管理 应付款管理 UFO报表 现金流量表 财务分析 存货核算 成本管理 凭证 凭证 数据 总账系统 凭证 三、总账系统基本操作业务流程 4 选项 一 2 数据权限分配 第二节 总账系统初始化 二 金额权限分配 三 四 期初余额录入 五 总账套打工具 六 账簿清理 6 一、选项 选项：【选项】里基本内容包括：【凭证】、【账簿】、【凭证打印】、【预算控制】、【权限】、【会计日历】、【其他】、【自定义项核算】等 进入总账系统之前必须先在企业门户或者是开始创建账套的时候启用总账。 一、选项 流程：进入总账后，单击【设置】|【数据权限分配】命令，进行数据权限分配界面就可以相应的数据权限的设置。 二、数据权限分配 （一）记录权限分配：是指对具体业务对象进行权限分配。使用前提：在"数据权限控制设置"中选择控制至少一个记录级业务对象。 （二）字段权限分配：是对单据中包含的字段进行权限分配 二、数据权限分配 流程：进入总账后，单击【设置】|【金额权限分配】命令，进行金额权限分配界面就可以相应的金额权限的设置 三、金额权限分配 （一）年初期初余额的录入 账套主管的身份登录【财务会计】|【总账】|【设置】|【期初余额】命令，进入“期初余额录入”界面，在此界面的基本会计科目的期初余额输入期初余额 四、期初余额录入 12 基本会计科目期初余额的录入 四、期初余额录入 图： 明细会计科目的期初余额的录入 13 明细会计科目的期初余额的录入 四、期初余额录入 14 辅助核算会计科目的期初余额的录入：双击【应收账款】的期初余额，系统进入“客户往来期初”界面，在此界面单击【增行】按钮，然后依次录入日期为“2014-11-26”，凭证号输入“转—20号”，摘要输入“销售商品”，系统默认方向 “借”，金额输入“292500”，输入完毕，同理增加应收湖南美科公司的8000元，然后点击【汇总】即可 四、期初余额录入 15 试算平衡：期初余额及累计发生额输入完成后，为了保证初始数据的正确性，必须依据“资产+共同+成本 =负债+权益+损益”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成，校验完成后，系统会自动生成一个校验结果报告，如果试算结果不平衡，那么应依次逐项进行检查、更正后，再次进行试算平衡，直至平衡为止。 四、期初余额录入 16 期初余额对账：在期初余额录入界面，单击【对账】按钮，系统自动弹出“期初对账”对话框，如图3-2-11所示。单击【开始】按钮，对当前期初余额进行对账，对账后如果发现有错误，可按“显示对账错误”按钮，系统将把对账中发现的问题列示出来。 四、期初余额录入 17 年中期初余额的录入：假如用户是在年中建账，则期初余额的界面比年初余额的界面多了年初余额、累计借方、累计贷方三个栏目，如图3-2-12所示。比如企业是7月份开始使用账务系统，建账月份为7月，则用户可以录入7月初的期初余额以及1-6月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。 四、期初余额录入 18 总账套打工具：进入总账后，单击【设置】|【总账套打工具】命令，在总账套打工具界面可以进行套打模板的设置 五、总账套打工具 19 账簿清理：进入总账后，单击【设置】|【账簿清理】命令，系统自动弹出“口令确认”对话框，在此对话框输入账套主管口令，然后单击【确定】按钮，系统进入“账簿清理”界面，在此界面选择要清理的内容，最后单击【清理】按钮，系统将冲掉本年各账户的余额和明细账。如果进入“账簿清理”界面时不想冲掉本年各账户的余额和明细账则单击【不清理】按钮，退出清理界面 六、账簿清理 20 4 填制凭证 一 2 审核凭证 第三节 总账管理系统日常业务处理 二 记账 三 21 记账凭证的填制：进入总账后，单击【凭证】|【填制凭证】命令，进入“填制凭证”界面，在此界面单击【增加】按钮，增加一张空白的凭证，依次录入凭证类别、凭证日期、附单据数、摘要、科目名称、借方金额，输入完毕，按Enter键，继续输入下一行，输