项目三 总账系统日常业务处理（课件）-《会计信息系统应用》同步教学（高教版）

项目三 总账系统日常业务处理 会计信息系统应用 目 录 模块一 总账系统认知 模块二 系统初始化设置 模块三 总账日常账务处理 模块一 总账系统认知 总账系统基础知识 总账系统功能 总账与其他子系统之间的关系 主要内容： 模块一 总账系统认知 （一）总账职责 1.填制记账凭证应做到数字真实、内容完整。 2.会计凭证审核。 3.负责现金收支单据的审查。 4.负责公司费用的核算。 5.负责公司往来债权债务账目定期检查，按时与往来应付、应收会计核对明细账目。 6.负责费用报销财务相关管理工作。 7.月末各类结转业务。 8.定期记账。 9.负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。 一、总账系统基础知识 模块一 总账系统认知 （二）总账系统的业务操作流程 总账业务操作流程一般是：新建账总账先进行初始化设置；后进入日常业务操作，从凭证的填制，到凭证审核和出纳签字、主管签字，然后记账；最后是期末业务处理结转凭证、试算平衡、对账、结账。 一、总账系统基础知识 模块一 总账系统认知 总账系统的主要功能包括以下三个方面。 1.初始设置。 （1）总账参数设置。（2）基础数据设置。（3）期初余额录入。 2.日常账务处理。 日常处理是各岗位会计人员每天面临的工作，包括各类凭证的填制、修改、删除；出纳签字；会计凭证的审核、记账；各类凭证和账簿的查询；辅助核算等。 3.期末处理。 期末处理是指每个会计期间的期末所要完成的特定业务。期末处理一般包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账等。 二、总账系统功能 模块一 总账系统认知 总账系统是会计信息系统的基础和核心，是整个会计信息系统最基本和最重要的内容，其他财务和业务子系统有关资金的数据生成凭证后，最终要归集到总账系统中进行审核记账，最后生成完整的会计账簿。它汇集了所有的财务数据，还为财务报表和财务分析系统等提供有效数据，为企业投资者、企业管理人员、政府部门等服务。 三、总账与其他子系统之间的关系 模块二 总账系统的初始化设置 【工作任务概述】 本模块是会计基本信息完成之后必须进行的设置，为后面财务日常处理做好准备。 参数设置与核算规则设置 会计科目期初余额录入 主要内容： 模块二 总账系统的初始化设置 一、参数设置与核算规则设置 【操作指导】 （1）账套主管张文轩进入企业应用平台，执行“开始|程序|用友 ERP-U8V10.1|企业应用平台”命令，在“账套”下拉列表框中选择“001普森公司”，更改“操作日期”为“2020.01.01”，单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。 （2）执行“业务工作|财务会计|总账|设置|选项”，打开选项对话框，单击右下角“编辑”按钮。 （3）在“权限”选项卡中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”和“凭证必须由主管会计签字”，其他默认，如图3-3所示。单击“确定”保存并退出。 【业务内容】 除系统默认设置外，还需要进行如下参数设置： 权限：选择“出纳凭证必须经由出纳签字”和“凭证必须由主管会计签字”。 模块二 总账系统的初始化设置 【业务内容】 期初余额见表2-14科目设置与期初科目余额表。库存商品期初余额见表3-1所示，应收账款期初往来明细见表3-2所示，应付账款期初往来明细见表3-3所示，应付职工薪酬期初余额明细见表3-4所示。 库存商品 期初余额 台式转页大风扇 250000 立式空调风扇 60000 合计 310000 表3-1 库存商品期初余额与累计发生额 二、期初余额录入 模块二 总账系统的初始化设置 账套主管张文轩进入企业应用平台，执行“业务工作｜财务会计｜总账｜设置|期初余额”命令，打开“期初余额”界面。直接录入期初余额科目，如“100201工商银行”，直接输入期初余额422354，它的上一级科目余额系统会自动汇总生成。详细资料见表2-14。 期初余额直接录入： 模块二 总账系统的初始化设置 库存商品设置了辅助核算的科目，不允许直接录入期初余额，需要双击“1405 库存商品”黄色单元格进入“辅助期初余额录入”窗口，单击“增行”，输入期初数据，详细资料见表3-1所示，完成退出后自动返回总账期初余额表中。 库存商品期初余额录入： 模块二 总账系统的初始化设置 日期 客户 业务员 摘要 方向 金额 票号 票据日期 2019-12-20 顺心公司 韩畅 销售台式转页大风扇 借 14690 03600336 2019-12-20 2019-12-20 顺心公司 韩畅 代垫运费 借 500     表3-2 应收账款期初往来明细表 日期 客户 业务员 摘要 方向 金额 票号 票据日