项目九 期末业务处理（课件）-《会计信息系统应用》同步教学（高教版）

项目九 期末业务处理 会计信息系统应用 目 录 模块一 期末业务处理认知 模块二 总账期末业务处理 模块三 月末结账处理 模块一 期末业务处理认知 定义转账设置与生成 银行对账 月末处理 一、定义转账设置与生成 外部转账 内部转账 凭证 设置自动转账分录 （一）定义转账设置 一、定义转账设置与生成 （二）定义转账生成 自动转账分录 独立自动转账分录 其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关 相关自动转账分录 其金额大小与本月发生的业务有关 1.自定义转账设置 实现各行业不同实行自定义 2.对应转账设置 两个科目进行一一对应结转 3.销售成本结转设置 自动计算销售成本 4.期间损益结转设置 及时反映企业利润的盈亏情况 二、银行对账 企业账面 银行账面 未达账项 银行对账是货币资金管理的主要内容，在计算机总账系统中，银行对账的科目是指在会计科目界面编辑菜单下指定科目中指定为银行存款的科目。 银行存款余额调节表 三、月末处理 对账和结账 登记入账 业务计提、分摊 和结转 编制财务报告 企业完成当月所有工作后，系统将相关各个系统的单据封存，各种数据计入有关账表当中，完成会计期间的月末处理工作。 模块二 总账系统期末业务处理 【工作任务概述】 总账期末业务处理包括期末结转设置与生成、银行对账等工作。期末结转主要是按企业财务管理要求进行销售成本和相关费用的结转，银行对账主要是对企业银行存款日记账和银行对账单进行核对，确认资产安全完整，期末结账是每期必做的。 模块二 总账系统期末业务处理 银行对账 期末结转处理 财产损溢结转处理 结转未交增值税 计提城建税及教育费附加 计提个人所得税 结转固定资产清理 结转期间损益 计提并结转企业所得税 其他 银行对账期初设置 录入期初对账单 银行对账 余额调节表 其他 业务1：财产损溢结转处理 【业务概述】 【业务内容】 1月31日，根据主管领导张文轩批示，盘亏5个遥控大风落地扇转入管理费用，盘盈3个立式空调风扇计入管理费用。 指经主管领导批准后，对存货清查的结果进行账务处理，既可以在总账系统直接填列，也可以使用自定义转账功能生成相关凭证。 业务1：财产损溢结转处理 本笔业务是对盘亏和盘盈业务进行月末处理，采用自定义转账设置并生成凭证并记账。在进行该笔业务时，必须保证相关凭证已经完成记账工作。具体职责分工如下： 会计马丽 财务经理杨明 定义和生成转账凭证、记账 审核记账凭证 账套主管张文轩 主管签字 【业务说明】 业务1：财产损溢结转处理 【操作指导】 财务经理杨明 账套主管张文轩 会计马丽 转账凭证 记账凭证 自定义转账设置 生成 盘亏转账定义 盘盈转账定义 审核 签字 记账 业务1：财产损溢结转处理 【会计凭证】 1 转账凭证：结转营业外收支 注意：生成盘盈盘亏凭证之前，必须对前面的凭证做好审核记账工作，否则自定义转账凭证无法获取正确的期末数据。 业务1：财产损溢结转处理 【会计凭证】 1 转账凭证：结转营业外收支 注意：生成盘盈盘亏凭证之前，必须对前面的凭证做好审核记账工作，否则自定义转账凭证无法获取正确的期末数据。 业务2：计提并结转本月未交增值税 【业务概述】 【业务内容】 1月31日，计算本月应交增值税，并结转本月未交增值税。需要使用对应结转方式生成凭证并记账。 指月末计算本月未未交增值税并结转本月未交增值税。 业务2：计提并结转本月未交增值税 本业务利用对应结转方式将“22210103 应交税费/应交增值税/销项税额”、“22210102 应交税费—应交增值税-进项税额”、“22210101应交税费/应交增值税/进项税额转出”转入“22210106 应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，生成凭证并完成记账。 然后再利用对应结转方式将“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”转入“222102应交税费/未交增值税”。具体职责分工如下： 会计马丽 财务经理杨明 对应结转凭证的设置与生成、记账 审核记账凭证 账套主管张文轩 主管签字 【业务说明】 业务2：计提并结转本月未交增值税 财务经理杨明 账套主管张文轩 会计马丽 转账凭证123 记账凭证 对应转账设置1 生成 审核 签字 记账 同理，结转进项税和进项税转出 【操作指导】 业务2：计提并结转本月未交增值税 【会计凭证】 转账凭证：结转销项税 业务2：计提并结转本月未交增值税 【会计凭证】 转账凭证：进项税 业务2：计提并结转本月未交增值税 【会计凭证】 转账凭证：进项税转出 业务2：计提并结转本月未交增值税 【操作指导】 财务经理杨明 账套主管张文轩 会计马丽 转账凭证4 记账凭证 对应转账设置2 生成 审核 签字 记账 业务2：计提并结转本月未交增值税