项目八 固定资产管理（课件）-《会计信息系统应用》同步教学（高教版）

项目八 固定资产管理 会计信息系统应用 目 录 模块一 固定资产管理认知 模块二 系统初始化设置 模块三 固定资产管理的日常业务处理 模块一 固定资产管理认知 【概述】 固定资产核算和管理在手工会计条件下,需要占用财务人员大量的精力和时间并且容易出错,在以计算机为工具的会计信息系统中，进行固定资产核算和管理，可以有效提高固定资产核算的准确性和及时性，也有利于盘活企业固定资产，分析评价固定资产的使用效果。 编制固定资产卡片、按月核算固定资产的增加、减少及其变动的业务，并输出相应的增减变动明细账；按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证。此外，还可以编制“设备管理”相关的账簿和报表，以分析固定资产的使用效果。 二、固定资产子系统的功能 （一）初始设置 首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化，自动引导并完成该子系统部分账套参数设置，具体包括如下：系统的约定及说明、启用月份、折旧信息、使用状况设置、资产类别编码方式设置、固定资产编码方式、账务接口设置。 （二）基础设置 基础设置是使用固定资产系统进行固定资产核算和管理的基础，系统基础设置包括卡片项目定义、资产类别设置、 部门对应折旧科目设置、 原始卡片录入。系统各项基础设置中除资产类别和建账期初数据必须由用户设置外，其他各项都有缺省的内容。 二、固定资产子系统的功能 （三）日常业务处理 1.卡片查询处理 2.资产的增加与减少处理 3.资产变动处理 二、固定资产子系统的功能 （四）固定资产管理系统期末处理 1.折旧处理 2.制单与对账 二、固定资产子系统的功能 （五）账表管理 1.分析表 2.统计表 3.账簿 4.折旧表 5.图形分析 三、固定资产子系统与其他子系统之间的关系 四、固定资产管理子系统的操作流程 模块二 系统初始化设置 【工作任务概述】 本模块主要在单位会计信息系统开始建设时应用，需要把固定资产在信息化系统建设之前的数据录入到ERP系统内，并进行相关参数的设置，完善基础信息资料，为处理日常业务做好准备工作。 一、固定资产管理子系统参数与规则设置 固定资产账套参数 项目 参数 折旧方法 平均年限法（一） 折旧分配周期 1 折旧分配方式 当月初已计提月份 固定资产编码方式 自动编码下的：类别编号+5位序号 与账务系统对账 固定资产对账科目 1601 累计折旧对账科目 1602 在对账不平的情况下允许固定资产月末结账 一、固定资产管理子系统参数与规则设置 【操作指导】 1.建立固定资产管理账套 一、固定资产管理子系统参数与规则设置 一、固定资产管理子系统参数与规则设置 二、设置部门对应折旧科目 部门对应折旧科目表 部门名称 对应折旧科目 总经理办公室 660205管理费用 | 折旧费 财务部 660205管理费用 | 折旧费 销售部 660106销售费用 | 折旧费 采购部 660205管理费用 | 折旧费 仓储部 660205管理费用 | 折旧费 人力资源部 660205管理费用 | 折旧费 二、设置部门对应折旧科目 固定资产折旧，是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行的系统分摊。 原价 净残值 应计折旧额 净残值 减值准备 原价 折旧方法 平均折旧法 加速折旧法 工作量平均法 年数总和法 双倍余额递减法 年限平均法 二、设置部门对应折旧科目 企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择固定资产折旧方法。 二、设置部门对应折旧科目 二、设置部门对应折旧科目 三、设置固定资产类别及折旧方法 三、设置固定资产类别及折旧方法 编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 房屋及建筑物     正常计提 平均年限法（一） 通用样式 011 办公楼 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 012 厂房 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02 机器设备     正常计提 平均年限法（一） 通用样式 021 生产线 10 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 022 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 03 运输工具 10 5% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 三、设置固定资产类别及折旧方法 四、设置增减方式的对应科目 四、设置增减方式的对应科目 五、固定资产原始卡片录入 卡片编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 固定资产名称 联想电脑 联想电脑 戴尔电脑 戴尔电脑 戴尔电脑 戴尔电脑 东风汽车 办公楼 仓库 类别编号 22 22 22 22 22 22 3 11 12 类别名称 办公 办公 办公 办公 办公 办公 运输 办公楼 厂房 设备