第11章 库存管理子系统（课件）-《会计信息系统（第五版）》同步教学（高教版）

库存管理子系统 第 11 章 1 会计信息系统 学习目标 知识目标 了解库存管理子系统的功能 明确库存管理子系统与其他子系统之间的关系、其他库存业务类型 掌握入库业务处理和出库业务处理 能力目标 能结合企业实际，进行库存管理子系统的日常业务及期末业务处理 2 2 目 录 第一节 库存管理子系统应用基础 第二节 库存管理子系统业务处理   3 3     一、库存管理子系统的主要功能   4 系统初始化 01 库存控制 03 期末处理 05 日常业务处理 02 信息查询 04 4 二、库存管理子系统与其他子系统的关系 1．库存管理子系统与采购管理子系统的关系 2．库存管理子系统与销售管理子系统的关系 3．库存管理子系统与存货核算子系统的关系 5 目 录 第一节 库存管理子系统应用基础 第二节 库存管理子系统业务处理   6 6 一、入库业务处理 采购入库 产成品入库 对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。 产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。 其他入库 指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。 7 一、入库业务处理-产成品入库 8 产成品入库单 （库存管理） 审核 （库存管理） 产成品成本分配 （存货核算） 记账并生成凭证 （存货核算） 借：库存商品 贷：生产成本 一、入库业务处理-产成品入库 9 例题 填制产成品入库单。 操作路径：库存管理→入库业务→产成品入库单 一、入库业务处理-产成品入库 10 单据 系统 操作 生成凭证 产成品入库单 库存系统 录入审核 借:库存商品 贷:生产成本 存货系统 产品成本分配 记账 制单 操作 操作 操作 操作 二、入库业务处理-其他入库 11 单据 系统 操作 生成凭证 其他入库单 库存系统 录入审核 借:库存商品（原材料） 贷:相关科目 存货系统 记账 制单 操作 二、出库业务处理 12 销售出库 材料领用出库 工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。 其他出库 其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。 二、出库业务处理--材料领用出库 13 材料出库单 (红字)记账 （存货核算） 材料出库单 (红字)审核 （库存管理） 生成记账凭证 （存货核算） 材料出库单 (红字)录入 （库存管理） 借：生产成本 贷：原材料 借：生产成本（红字） 贷：原材料（红字） 二、出库业务处理--材料领用出库 14 单据 系统 操作 生成凭证 材料出库单 库存系统 录入审核 借:生产成本 贷:原材料 存货系统 记账 制单 操作 操作 操作 二、出库业务处理—其他出库 15 单据 系统 操作 生成凭证 其他出库单 库存系统 录入审核 借:相关科目 贷:原材料（库存商品） 存货系统 记账 制单 操作 三、其他业务处理 16 调拨业务 盘点业务 组装拆卸业务 形态转换 限额领料单 01 02 03 04 05 1. 调拨业务 17 要点： 库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。 如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务 如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。 2. 盘点业务 18 要点： 盘点单： 用来定期对仓库中的存货进行盘点。 存货盘点报告表： 是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。 盘点方法： 按仓库盘点 按批次盘点 2. 盘点业务 19 单据 系统 操作 生成凭证 盘点单 库存系统 录入审核 其他入库单（其他出库单） 库存系统 自动生成 审核 其他入库单： 借:原材料（库存商品） 贷:待处理财产损溢 其他出库单： 借:待处理财产损溢 贷:原材料（库存商品） 存货系统 记账 、制单 操作 操作 操作 3. 组装拆卸业务 20 要点： 组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之