第7章 应收应付款管理子系统（课件）-《会计信息系统（第五版）》同步教学（高教版）

应收款管理 第 7 章 1 会计信息系统 学习目标 知识目标 •了解应收款管理子系统的主要功能、票据管理、坏账处理、转账处理 •明确应收款管理子系统与其他子系统的关系、应用流程、参数设置、基础信息设置、业务处理核算规则设置 •明确应收款管理子系统的制单处理、账表查询、期末处理 •掌握应收款管理子系统的期初数据录入、应收单据处理、收款单据处理 能力目标 •能结合企业实际，进行应收款管理子系统的初始设置、日常及期末处理 2 2 目录 8. 1 应收款管理子系统应用基础 8. 2 应收款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 3 3 一、应收款核算和管理的应用方案 在应收款管理子系统核算客户往来款项 在这种方法下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理子系统生成，其他系统不再生成这类凭证，并由应收款管理子系统实现对应收账款的核算和管理。 在总账子系统核算客户往来款项 在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理 4 二、应收款管理子系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单处理 票据管理 转账处理 坏账处理 信息查询 期末处理 5 三、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 1．应收款管理子系统与系统管理的关系 应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。  2．应收款管理子系统与销售管理子系统的关系  销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。 3．应收款系统与总账子系统的关系 应收款管理子系统向总账子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。 4．应收款管理子系统与应付款子系统的关系 应收款管理子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付。 6 四、应收款管理子系统的应用流程 7 7 目录 8. 1 应收款管理子系统应用基础 8. 2 应收款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 8 8 一、应收款管理子系统的参数设置 1．确定应收账款核销方式 按余额、按单据、按存货 2．选择设置控制科目的依据 按客户分类、按客户设置、按地区分类、 3．选择设置存货销售科目的依据 按存货分类、按存货 4．选择制单的方式 明细到客户、明细到单据、汇总制单 5．选择预收款的核销方式 按单据核销方式、按余额核销方式 9 一、应收款管理子系统的参数设置 6．选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时计算、月末计算 7．选择坏账处理方式 备抵法、直接转销法 8．选择核算代垫费用的单据类型 9．选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 10 操作 演示 二、应收款管理子系统的基础信息设置 数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等 11 三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 1．凭证科目的设置 1）基本科目设置 （1）应收账款和预收账款科目 （2）销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目 （3）其他基本科目 2）控制科目的设置 3）产品科目的设置 4）结算方式科目的设置 2．坏账准备设置 期初余额、坏账准备科目、对方科目以及提取比率 12 三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 3．账龄区间的设置 4．报警级别的设置 5．单据类型设置 13 操作 演示 四、应收款管理子系统的期初数据录入 录入： 往来款期初余额是按单据形式录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 核对： 往来款余额输入完成后，要与总账子系统中相应的客户往来账户余额核对 14 专用发票 普通发票 对账 目录 8. 1 应收款管理子系统应用基础 8. 2 应收款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 15 15 第三节 应收款子系统日常及期末处理 07 05 06 08 04 01 02 03 账表查询 坏账处理 制单处理 期末处理 转账处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 16 一、应收单据处理 单据： 销售业务：发票 非销售业务：应收单据 操作： 单据输入 单据审核 单据制单 单据查询 17 一、应收单据处理 例题 填制销售专用销售发票。 操作路径：应收款管理→应收单据处理→应收单据录入 18 操作 演示 二、收款单据处理 1．输入结算单据 输入收款单 2．单据核销 确定收款单与应收单据之间的对应关系 作用： 解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核