第3章 总账管理子系统（课件）-《会计信息系统（第五版）》同步教学（高教版）

总账管理子系统 第 3 章 1 会计信息系统 学习目标 2 知识目标 •了解总账管理子系统的功能结构 •明确总账管理子系统与其他子系统的关系、项目目录设置、总账控制参数设置 •掌握总账管理子系统的应用流程 •掌握会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入 •掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理操作 •掌握自动转账及结账操作 能力目标 •能结合企业实际，进行会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入 •能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理 •能结合企业实际，进行自动转账及结账 2 目录 第一节 总账管理子系统应用基础 第二节 总账管理子系统初始设置 第三节 总账管理子系统日常业务处理 第四节 总账管理子系统期末处理 3 3 初始设置 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理 一、总账管理子系统的功能结构 4 模板来自于 http://docer.wps.cn 4 二、总账管理子系统应用流程 5 三、总账管理子系统与其他子系统的关系 6 目录 第一节总账管理子系统概述 第二节 总账管理子系统初始设置 第三节 总账管理子系统日常业务处理 第四节 总账管理子系统期末处理 7 7 一、会计科目设置 （一）会计科目设置的原则 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。 会计科目要保持相对稳定。 设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。 8 8 一、会计科目设置 （二）会计科目编码方案 科目代码应输入全码，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而成的代码组。 科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码来代表。 科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分类处理。 科目代码应简单明了，便于操作人员记忆和使用。 科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少位数，以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。 考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有一定的扩展性，以便需要时能够灵活对科目进行增删。 9 一、会计科目设置 （三）会计科目辅助核算设置 10 科目编码 科目名称 科目编码 科目名称 1122 应收账款 1604 在建工程 112201 北京石化公司 160401 工程物资 112202 天津销售分公司 16040101 办公楼 1221 其他应收款 16040102 宿舍楼 122101 差旅费应收款 6602 管理费用 12110101 王坚 660201 办公费 12210102 李默 66020101 A部门 122102 私人借款 66020102 B部门 12210201 王坚     12210202 李默     一、会计科目设置 （三）会计科目辅助核算设置 11 科目编码 科目名称 辅助核算 1122 应收账款 客户往来 1221 其他应收款   122101 差旅费应收款 个人往来 122102 私人借款 个人往来 1604 在建工程   160401 工程物资 项目核算 66602 管理费用   660201 办公费 部门核算 一、会计科目设置 （三）会计科目辅助核算设置 12 优势： 1、大大优化会计科目的设置。 2、带来更多辅助核算管理和查询功能。 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 13 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 ① 科目编码 全编码 必须唯一 按其级次的先后次序建立 一级科目编码必须符合现行的会计制度。 14 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 ② 科目名称 本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。 科目中文名称和英文名称不能同时为空。 15 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 ③ 科目类型 分为：资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。 科目大类代码“1=资产”，“2=负债”，“3=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益” 系统可以根据科目编码自动识别科目类型。 16 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 ④ 账页格式 金额式 外币金额式 数量金额式 外币数量式 17 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容 ⑤ 助记码 用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。 助记码不必唯一，可以重复。 汉语拼音首字母。 18 一、会计科目设置 （四）会计科目设置的内容