模块七出纳系统（课件）-《会计信息化》同步教学（高教版）

会计信息化 宝剑锋从磨砺出 梅花香自苦寒来 模块七 出纳系统 【本模块应知目标】 了解出纳管理系统的特点； 掌握出纳管理系统的功能模块； 掌握出纳管理系统的基本操作流程； 掌握现金管理的主要内容； 掌握银行存款管理的主要内容。 【本模块应会目标】 能完成现金日记账、现金盘点单、现金对账等现金管理工作； 能完成银行存款日记账、银行对账单等银行存款管理工作； 能完成银行对账工作； 能完成月末余额调节表输出等出纳报表与出纳结账工作。 本模块应知应会目标 熟悉并掌握固定资产系统的工作过程。本模块主要分以下两个任务进行阐述。 目 录 任务一 认识出纳管理系统 任务二 处理出纳管理系统日常业务 任务一 认识出纳管理系统 一、出纳管理系统的特点 1.管理现金、银行存款功能强大 出纳管理系统可以处理现金、银行存款所有的内容，并提供各种报表的查询和打印，银行存款日记账与银行对账单对账、与银行存款总账对账，现金日记账与库存现金总账对账等功能； 2.自动化程度高 能自动生成有关现金、银行存款的日报表，自动生成银行存款余额调节表、长期未达账。 3.应用灵活 它既能与账务处理系统配合使用，又能与其他系统分离而独立运行，帮助完成出纳的管理工作。 任务一 认识出纳管理系统 二、掌握出纳管理系统的功能模块 出纳管理系统 初始设置 现金管理 银行存款管理 支票管理 出纳报表 出纳结账 任务一 认识出纳管理系统 三、懂得出纳管理系统的基本操作流程 基本流程： 1.完成出纳系统初始设置，根据期初未达账项编制期初银行存款余额调节表； 2.根据出纳复核后的收、付款凭证，逐笔引入或录入现金日记账； 3.每日终了前，清点现金、填制现金盘点单，并与现金总账进行对账； 4.根据出纳复核后的收、付款凭证，逐笔引入或录入银行存款日记账； 5.月末录入银行对账单，进行银行对账； 6.现金日报表、余额调节表等出纳报表查询与输出； 7.出纳结账。 任务二 处理出纳管理系统日常业务 一、现金管理 现金管理主要内容包括 现金日记账、现金盘点单和 现金对账等内容。 现金盘点单 现金日记账 现金对账 现金管理 任务二 处理出纳管理系统日常业务 （一）现金日记账 现金日记账由出纳人员根据审核后的现金收入凭证、现金付出凭证和现金缴存、提取凭证，按收、付发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记，每天结出本日收入合计、本日支出合计和本日余额，同时，还应将账面余额与库存现金余额进行核对，每月终了，应与总账现金账户余额核对，以保证账款相符、账账相符。 现金日记账主要内容包括：现金日记账增加、修改、删除、查询等工作 任务二 处理出纳管理系统日常业务 现金日记账的工作流程 注意： 采用录入的方式增加现金日记账时，应进行生成凭证的操作；采用引入本期凭证的方式增加现金日记账时，因凭证已先期完成，此处不必再生成凭证。 录入现金日记账 生成凭证 引入现金日记账 任务7-1 现金日记账的引入与录入 操作步骤：“出纳管理”– “现金日记账”-“引入” 任务7-1 现金日记账的引入与录入 操作步骤：“出纳管理”– “现金日记账”-“录入” 注意： 若要查询生成的凭证，在“现金日记账”管理窗口，选择要查看凭证的日记账，单击工具栏中的“凭证”按钮，可以查看到选中记录的记账凭证； 若要修改选中的现金日记账记录内容，则在“现金日记账”管理窗口，单击工具栏中的“修改”按钮，修改完成后单击“保存”退出； 若要删除选中的现金日记账记录内容，则在“现金日记账”管理窗口，单击工具栏中的“删除”按钮即可； 若单独使用出纳管理系统，则不用录入凭证字、凭证号及对方科目等信息 。 任务二 处理出纳管理系统日常业务 （二）现金盘点单 现金盘点单记录了出纳人员在每天业务终了后，对现金进行盘点的结果。该结果与现金日记账上的库存现金数额进行核对，盘盈、盘亏情况会在盘点单的底部清楚地显示出来。 任务二 处理出纳管理系统日常业务 （三）现金对账 现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额、现金余额进行核对，并生成对账表。 任务二 处理出纳管理系统日常业务 二、银行存款管理 银行存款管理主要内容包括银行存款日记账、银行 对账单与银行存款对账等内容。 任务二 处理出纳管理系统日常业务 （一）银行存款日记账 银行