5帐务处理系统--1帐务处理系统概述（课件）-《会计电算化原理与实训》同步教学（高教版）

5.1 帐务处理系统概述 5.1.1 账务处理系统含义 第五章 帐务处理系统 会计软件与手工帐务数据处理的不同 账务处理 一、账务处理系统数据处理流程 原始数据怎样形成最终会计数据 原始凭证 账簿 报表 ？ 第五章 帐务处理系统 （一）手工账务处理流程 原始凭证 记账凭证 收款 付款 转账 日记账 收款 银行 存款 明细分类账 总分类账 会计报表 ① ② ③ ④ ⑤ ⑤ ⑥ 第五章 帐务处理系统 （一）手工账务处理流程 原始凭证 记账凭证 收款 付款 转账 日记账 收款 银行 存款 明细分类账 总分类账 会计报表 ① ② ③ ④ ⑤ ⑤ ⑥ 第五章 帐务处理系统 4 ①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表 第五章 帐务处理系统 （二）电算化账务处理流程 记账凭证 输入 凭证临时文件 审核 记账 科目余额\发生额文件 流水账文件 银行日记账未达账文件 会计报表 填表 分类 汇总 总账 分类1 分类2 明细账 日记账 第五章 帐务处理系统 （二）电算化账务处理流程 记账凭证 输入 凭证临时文件 审核 记账 科目余额\发生额文件 流水账文件 银行日记账未达账文件 会计报表 填表 分类 汇总 总账 分类1 分类2 明细账 日记账 第五章 帐务处理系统 用户可根据自己的实际情况设置多类凭证 业务量小的，只设一类凭证。“记账凭证” 一般设三类凭证。 “收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证” 其他：现收、现付、银收、银付、转账。 第五章 帐务处理系统 实质：临时凭证的数据库 作用：存放已输入但未记账的所有凭证 性质：非正式会计档案（可修改） 第五章 帐务处理系统 作用：存放已确认的所有凭证（已记账） 性质：正式会计档案（不能直接修改） 用来：明细账 日记帐 总账 报表 第五章 帐务处理系统 （三）区别 1、数据处理起点不同 整理为记账凭证再输入 2、无账账核对的必要 3、记账含义不同 进入“流水账文件” 各种账册临时分离 4、账表存在形式不同 5、大部分工作交给计算机 6、资料的积累和查询更方便 第五章 帐务处理系统 定义总账系统参数 其他参数设置 账簿参数设置 凭证参数设置 5.1.2 账务处理系统的基本业务流程 第五章 帐务处理系统 使用总账系统时，需要先启动总账系统程序，然后再登录有关操作员、密码、账套、会计年度、操作日期等信息。总账系统启动后，系统内预设了一系列总账系统业务处理控制参数，企业可根据具体需要进行更改。总账系统可以实现凭证、账簿、会计日历和其他四个方面参数的调整。 三、网络课程制作特色 第五章 帐务处理系统 【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。 (1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。 第五章 帐务处理系统 【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。 (2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。 (3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。 第五章 帐务处理系统 一、凭证参数设置 凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。 三、网络课程制作特色 第五章 帐务处理系统 一、凭证参数设置 三、网络课程制作特色 1.制单控制 制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。 (1)制单序时控制。 (2)支票控制。 (3)赤字控制