3.2购销商品业务处理（课件）-《会计信息化》同步教学（高教版）

学习情境三 中型商业企业会计信息化 子情境二 购销商品业务处理 子情境二 购销商品业务处理 购销是一种商品所有权以及经营风险归经营方（即商家）的经营方式，与供应商合作时，按购进商品的金额与供应商结算货款。 子情境案例3-2 一、商品购进业务处理 （一）订货单处理 选择【采购管理】→【采购订货单】，或在【采购】菜单里，选【采购订货单】，进入采购订货单模块。 1.新建订货单 进入订货单录入界面后，该窗口即处于新建状态。输入相应内容后，，点击“保存”保存单据。 注：保存完毕会提示是否审核，需要审核，点击“是”，否则点击“否” 一、商品购进业务处理 一、商品购进业务处理 2.修改采购订货单 点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的采购订货单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭” 3.删除采购订货单 查找到要删除的采购订货单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。 一、商品购进业务处理 （二）商品验收入库 选择“采购管理”—“入库验收单”，进入验收单录入界面。 1、新建入库验收单 方法一：引用采购订货单 （1）输入单据日期，选择供应商。 （2）单击“订货单号”后面的按钮，弹出“采购订货单选择窗口”，选择订单，点击“确定”，系统自动复制到入库验收单中。 （3）按实际单据修改进货仓等信息。 方法二：手工录单据 参照采购订货单，录入所有信息，点击“保存”，按是实际工作要求选择是否马上审核。 一、商品购进业务处理 一、商品购进业务处理 2、修改入库验收单 点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的采购入库验收单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭” 3、删除入库验收单 查找到要删除的入库验收单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。 一、商品购进业务处理 （三）填制采购入库凭证，审核记账 在会计软件中根据原始单据直接录入采购入库凭证，或者通过数据接口由商业管理系统自动生成记账凭证然后导入到会计软件中，然后对该凭证进行审核、记账。 原始单据：商品采购订单、入库验收单（记账联） 流程： ①购销联营会计将入库验收单（结算联）按顺序留存待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与入库验收单（记账联）作为原始凭证编制记账凭证； ②将编制的记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管在会计软件中审核记账凭证并记账。 账务处理如下： 借：库存商品 贷：应付账款 一、商品购进业务处理 （四）定期审核付款 原始单据：增值税专用发票（抵扣联、发票联）、入库验收单（结算联）、付款通知单、支票（存根联） 流程： ①采购部将本日应付北京光发有限责任公司货款的增值税专用发票（抵扣联、发票联）传购销联营会计； ②购销联营会计审核发票、销货清单，并与已验收商品的入库验收单（结算联）核对，核对无误填制付款通知单，将增值税专用发票（抵扣联）交税务会计，将上述其他原始凭证一并交会计主管审核无误，交出纳办理付款；出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销联营会计，购销联营会计在入库验收单结算联加盖“结算专用章”。 一、商品购进业务处理 （五）编制支付货款凭证，审核记账 在会计软件中根据原始单据直接填制支付货款凭证，或者数据接口由商业管理系统自动生成记账凭证后导入到会计软件中，然后对该凭证审核记账。 原始单据：增值税专用发票（发票联）、入库验收单（结算联）、付款通知单、支票存根 流程： ①购销联营会计根据支付结算凭证连同有关单据交编制记账凭证； ②将填制的记账凭证打印签章后交会计主管；会计主管在会计软件中审核记账凭证。账务处理如下： 借：应付账款 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、预付货款购进商品业务处理 （一）预付货款 原始单据：预付账款通知单（付款联）、预付账款通知单（结算联）、商品采购订单、支票 流程： ①采购部将商品采购订单传信息录入员，信息录入员录入百威软件后传购销联营会计； ②采购部将预付款通知单（付款联）、预付款通知单（结算联）传购销、联营会计； ③购销联营会计将预付款通知单（结算联）留存备查，将预付款通知单（付款联）、商品采购订单交会计主管审核，主管审核无误交出纳办理支付。 二、预付货款购进商品业务处理 （二）填制预付货款凭证，审核记账 原始单据：预付账款通知单（付款联）、商品采购订单、支票（存根联） 流程： ①出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销联营会计编制记账凭证 ②购销联营会计将记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管通在会计软件中审核记账凭证并记账。账务处理如下： 借：预付账款 贷：银行存款 二、预付货款购进商品业务处理 （三）商品