2.2采购业务处理（课件）-《会计信息化》同步教学（高教版）

学习情境二 中型制造企业会计信息化 子情境二 采购与应付业务处理 一、采购与应付业务概述 (一)采购业务核算方法 1.单货同到 (1)据采购发票（采购管理系统），并生成采购凭证（应付系统） 借：在途物资 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款（或银行存款等） (2)据入库单（库存管理系统），并生成入库凭证（存货核算系统） 借：原材料 贷：在途物资 2.单到货未到 (1)收到采购发票，生成采购凭证 (2)收到货后，据入库单，生成入库凭证 3.货到单未到 (1)月末如发票单据仍未到，做暂估入账（存货核算系统）。 借：原材料 贷：应付账款—暂估应付账款 (2)下月月初回冲 子情境二 采购与应付业务处理 （二）采购业务处理流程 采购结算（采购管理） 录入采购发票、录入运费发票（现付） （采购管理） 录入审核 入库单 （库存管理） 应付单据审核、录入审核付款单据、核销 生成凭证（发票、付款单制单）（应付系统） 单据记账 （存货核算） 生成凭证 （存货核算） 总账系统 也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。 其实质就是确定采购入库单与采购发票的对应关系。一笔采购业务，如办理完采购结算后，存货系统中记账即为采购入库，否则，即为暂估入库。 采购结算采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式。 采购结算 （一）单货同到业务 二、采购业务日常处理 1.录入采购发票 （1）进入采购管理系统 （2）选择“业务工作供应链采购管理采购发票专用采购发票”，点击[增加]，录入采购发票,然后[保存]。 2.办理现付（支付款项） （1）选择生成的发票，点击[现付]，输入结算方式、结算号等。 （2）点击[结算] （一）单货同到业务 3.审核应付单据（发票审核） （1）进入应付款管理系统 （2）选择“业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据审核” ，在条件窗口选择[未完全报销] [包含已现结发票] （3）选择相应单据，点击[审核] 注：已整单报销：表示采购发票与入库单已完全结算（即已到货） 未完全报销：表示采购发票与入库单尚未结算完（即货未到或货未到齐） （一）单货同到业务 4.生成采购凭证 （1）进入应付款管理系统 （2）选择“业务工作财务会计应付款管理制单处理”，选择发票制单、现结制单 （3）选择凭证类别，选择相应单据，点击[制单] （一）单货同到业务 5.录入审核采购入库单 （1）选择“业务工作供应链库存管理”进入库存管理系统 （2）选择“入库业务采购入库单” （3）点击[增加]，录入相关内容 （4）点击[保存]，点击[审核] （一）单货同到业务 6.采购结算 （1）进入采购管理系统，用鼠标单击系统菜单中业务采购结算手工结算，进入手工结算界面。 （2）按〖选单〗--〖过滤〗，选择需结算的发票和入库单后〖确定〗。 （3）按〖结算〗按钮进行采购报销。 （4）选择[采购结算]—[结算单列表]，可查看结算单，并可通过[删除]结算单，取消结算。 （一）单货同到业务 7.单据记账，并生成入库凭证 （1）选择 “业务工作供应链存货管理”进入存货核算系统 （2）选择[业务核算]—[正常单据记账]，选择仓库及单据类型 （3）选择单据，点击[记账] （4）选择 [财务核算]—[生成凭证]，选择凭证类别 （5）点击[选择]，选择单据类型：采购入库单（报销记账） （6）选择单据，点击[确认] （7）点击[生成] （一）单货同到业务 思考：如何合并生成采购和入库一体的一张凭证 1.在应付系统中先不制单 2.在存货核算系统中制单时选择选项 （一）单货同到业务 （二）单先到，货后到业务 1.收到发票，在采购管理系统录入采购发票(若当即付款，则点击现付） （岗位：采购主管） 2.在应付系统审核发票，并制单（可合并） （岗位：应付会计） 3.收到货物时，在库存管理系统录入审核入库单 （岗位：仓库主管） 4.在采购管理系统采购结算（采购报账） （岗位：采购主管） 5.在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。 （岗位：存货会计） （三）包含采购运费的购进 1.录入采购发票、运费发票 在采购管理系统中，选择[发票]—[运费发票]，录入发票(如当即付款，点击现付），保存 2.在应