专项一 流动资产核算-货币资金《企业财务会计》鲁人版-专项过关卷

专 业 班 级 学 号 姓 名 装 订 线 绝密★启用前 《企业财务会计》测试卷 第一单元 货币资金 本次试卷分卷一（选择题）和卷二（非选择题）两部分，满分100分，考试时间60分钟。 卷一（选择题 共40分） 一.选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分） 1.下列项目中，不属于企业现金支付范围的是( ) A.付职工工资10000元 B.职工预借差旅费5000元 C.付得利公司货款9000元 D.向农民收购农产品4000元 2.在普通支票左上角画两条平行线的( ) A.为现金支票 B.为画线支票 C.可以支取现金,也可以用于转账 D.只能支取现金 3.导致单位银行存款日记账余额大于开户银行对账单余额的未达账项是 ( ) A.单位已收，银行未收与银行已收，单位未收款项 B.单位已付，银行未付与银行已付，单位未付款项 C.单位已收，银行未收与银行已付，单位未付款项 D.单位已付，银行未付与银行已收，单位未收款项 4.关于银行存款余额调节表，阐述正确的是( ) A.银行存款余额调节表调节后余额一定等于企业银行存款日记账余额 B.银行存款余额调节表调节后余额一定等于开户银行对账单余额 C.银行存款余额调节表是原始凭证，可以据此编制记账凭证和调整账簿记录 D.银行存款余额调节表不是原始凭证，不能据此编制记账凭证和调整账簿记录 5.对库存现金清点后应将清查结果填入( ) A.账存实存对比表 B.盘存单 C.库存现金盘点报告表 D.银行余额调节表 6.用信用卡购买办公用品应贷记0000科目。 ( ) A.管理费用 B.银行存款 C.其他货币资金 D.应付票据 7.财产清查中发现的现金溢余，经查后，属于应付给有关单位的，应计入 ( ) A.“应付账款”账户 B.“营业外收入”账户 C.“其他应付款”账户 D.“其他业务收入”账户 8.既可以转账又可以提现的票据是( ) A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 9.企业从证券公司购买股票、债券前，需把资金划转到证券公司，在划转时应借记的账户是 ( ) A.其他应收款 B.其他货币资金 C.交易性金融资产 D.长期股权投资 10.将企业现金收入存入个人储蓄银行账户的行为是( ) A.坐支 B.公款私存 C.白条抵库 D.私设“小金库” 11. 企业库存现金限额一般为的日常零星开支额。 ( ) A.5～10 天 B.3～5 天 C.15 天 D.20 天 12. 出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元，实际结存现金4000元。该出纳的行为属于 ( ) A.坐支 B.公款私存 C.小金库 D.白条抵库 13. 企业库存现金限额是由 确定。( ) A.企业自行 B.银行随意 C.开户银行根据企业实际情况 D.企业日常零星开支数额 14. 按照国家《银行结算账户管理办法》的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过 办理。( ) A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 15. 根据《现金管理条例》的规定，转账结算起点 元以下的零星支出允许使用现金。( ) A.500 B.1000 C.100 D.10000 16. 直接从现金收入中支出现金的行为称为( ) A.支取现金 B.提现 C.坐支 D.存现 17. 出纳人员可以办理的业务是( ) A.稽核 B.会计档案的保管 C.登记库存现金日记账 D.债权、债务账目的登记 18. 支票付款期限为自出票日起( ) A.15 天 B.10 天 C.7 天 D.5 天 19. 需要向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据是( ) A.支票 B.银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 20. 商业汇票的付款期限，最长不得超过( ) A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月 21. 银行汇票的汇款金额起点为( ) A.100元 B.500元 C.1000元 D.5000元 22. 收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据是 ( ) A.商