第六章进出口货款结算2(课件)《国际贸易实务》同步教学（南京大学出版社）

第六章 进出口货款结算 第四节 银行保函和备用信用证 银行保函（Letter of Guarantee，L/G），又称银行保证书，是银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的书面信用担保凭证。 （一）银行保函的含义 一、银行保函 第六章 进出口货款结算 第四节 银行保证书和备用信用证 （一）银行保证书的含义 （二）银行保证书的当事人 （三）银行保证书的内容 （四）银行保证书的种类 （五）银行保证书的特点 （六）银行保证书与跟单信用证的比较 一、银行保证书 第六章 进出口货款结算 （二）银行保证书的当事人 委托人 保证人 受益人 基本当事人 转递行 保兑行 转开行 第六章 进出口货款结算 （三）银行保证书的主要内容 基 本 栏 目 责 任 条 款 保 证 金 额 有 效 期 索 偿 方 式 第六章 进出口货款结算 （四）银行保证书的种类 投 标 保 函 履 约 保 函 还 款 保 函 付 款 保 函 特 殊 贸 易 保 函 第六章 进出口货款结算 （五）银行保证书的特点 1.以银行信用为基础的担保文件。 2.保函担保的是委托人的履约能力和信用，并非为了正常的支付。 3.保证人只有在委托人不履行合同义务时 才发生赔付。 4.独立的文件。 第六章 进出口货款结算 （六）银行保证书与跟单信用证的相同点 银 行 保 函 跟 单 信 用 证 银行应委托人的要求向受益人开立的有条件的支付担保 银行应申请人的要求，向受益人开立的有条件的付款承诺 用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因委托人不履约而遭受损失的风险 用银行信用代替商业信用，使受益人避免因申请人不付款造成的风险 担保行对单据的真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负责任 银行对单据的真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负责任 第六章 进出口货款结算 （七）银行保证书与跟单信用证的不同点 1.付款责任 2.使用情况 3.付款依据 信用证的开证行承担的是第一性的付款责任 银行保函的付款责任是第一/二性的付款责任 信用证用于履约；保函在违约时才予使用 信用证只凭符合信用证条款规定的单据付款 当受益人与委托人意见不符时，银行保函生效 第六章 进出口货款结算 二、备用信用证 备用信用证与一般跟单信用证的比较 相同点 1.一经开立成为开证行与受益人间一项独立约定。 2.二者开证行所承担的付款责任均是第一性的。 3.开证行及其指定的银行均为凭单付款。 备用信用证（Standby L/C）是开证行根据申 请人请求对受益人开立的承担某项义务的凭证。 第六章 进出口货款结算 不同点 跟单信用证 受益人只要履行规定 即可向开证行要求付款 受益人只有在开证人未履行 义务时才能行使权力 只适用于货物的买卖 备用信用证 适用于货物以外的多方面交易 以代表货物的货运单据为 付款依据 开证行凭受益人提供的证明开证 申请人未能履约的文件付款 第六章 进出口货款结算 三、备用信用证与银行保证书的比较 1.付款责任 备用信用证：开证行就是主债务人 银行保证书：开出行是从债务人 2.付款依据 备用信用证：开证行只对备用信用证本身负责 银行保证书：依据某合同或承诺是否已履行 3.归 类 备用信用证：归类于ISP98、UCP500、URDG458 银行保证书：URDG458 第六章 进出口货款结算 第五节 国际保理与出口信用保险 一、国际保理 （一）含义 　　以D/A、D/P、O/A等商业信用结算方式下，保理商（Factor）向出口商提供的一项包括对买方进行资信调查、百分之百的风险担保、销售管理、催收和追偿应收账款及贸易融资于一体的综合性金融服务。 第六章 进出口货款结算 （二）保理业务的特点 提供100%风险保障 提供综合性服务项目 提供无追索权出口贸易融资 第六章 进出口货款结算 国 际 保 理 的 作 用 增加营业额 风险保障 卖方：信用风险转由保理商承担，可得到100%的收汇保障 买方：因良好信誉和财务表现获得卖方的信贷，无须抵押 节约成本 卖方：保理商负责资信调查/财务管理/账款追收，节约管理成本 买方：省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 卖方：以竞争力的付款条件拓展海外市场，增加营业额 买方：利用优惠付款条件，以有限的资本购进更多货 物，加快资金流动，扩大营业额 第六章 进出口货款结算 简化手续 扩大利润 卖方：免除了一般信用证节约的繁琐手续 买方：在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 卖方：出口额扩大、降低管理成本、排除了信用风险和坏账 损失利润随之增加 买方：加快资金周转和货物流动，生意更发达，从而