模块二 账套和用户管理（课件）- 《会计信息化——用友ERP-U8 V10.1》同步教学（人邮版2021）

强能 修德 善技 启智 育才 求真 戍边 U8V10.1版本 ERP财务业务一体化实训教程 用友U8 创新 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 1 01 账套创建于管理 03 业务子系统初始设置 02 基础信息设置 04 总账管理系统日常业务处理 目 录 U8 V10.1 05 采购与应付款管理系统业务处理 06 销售与应收款管理系统业务处理 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 2 07 库存管理系统业务处理 09 薪资管理系统业务处理 08 固定资产管理系统业务处理 10 期末业务处理 目 录 U8 V10.1 11 报表管理系统业务处理 12 系统结账与对账 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 3 01 账套创建于管理 本章重点： 1.权限设置 2.账套备份 本章难点： 1.权限设置 2.修改账套 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 4 实训一 企业背景资料 一、企业基本情况 　　企业名称：安徽环宇仓储设备有限公司（简称环宇仓储） 　　经营范围：从事货架、仓储笼等仓储设备生产、销售 　　企业性质：工业企业 　　企业法人：李金泽 　　开户银行：中国工商银行芜湖市经开区支行 　　银行账号：1307100026160024388 　　税务证号：340207689778608 　　公司地址：芜湖市经济技术开发区港湾路188号 　　电话传真：0553-4471388 　　公司生产组织与工艺流程： 一车间 二车间 货　架 仓储笼 单步骤 单步骤 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 5 实训一 企业背景资料 二、操作要求 辅助核算要求 类型 要求 日记账 库存现金、银行存款 银行账 银行存款 客户往来 应收票据-银行承兑汇票、商业承兑汇票、应收账款、预收账款 供应商往来 应付票据-银行承兑汇票、商业承兑汇票、应付账款-一般应付款、暂估应付款、预付账款 个人往来 其他应收款-个人 部门、项目核算 “生产成本”子科目 科目设置要求 科目 要求 应付账款 暂估应付款 受控 一般应付款 不受控 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 6 实训一 企业背景资料 二、操作要求-会计凭证基本规定 ①录入或生成“记账凭证”均有指定的会计人员操作，含有“库存现金”和“银行存款”科目的记账凭证均需出纳签字 ②采用复式记账法，采用单一凭证格式 ③对已记账凭证的修改，只采用红字更正法 ④为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入 ⑤根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单 ⑥出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准 ⑦除指定业务外，在业务发生当日，收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 7 实训一 企业背景资料 二、操作要求-结算方式 ①采用的结算方式：现金、支票、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇 ②收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理，在系统中没有对应结算方式时，其结算方式为“其他” 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 8 实训一 企业背景资料 二、操作要求-薪酬业务的处理 养老保险 医疗保险 失业保险 住房公积金 单位 个人 单位 个人 单位 个人 单位 个人 20% 8% 10% 2% 1% 0.2% 12% 12% 工伤保险 生育保险 工会经费 职工教育经费 职工福利费 公司 公司 工资总额 工资总额 工资总额 1% 0.8% 2% 2.5% 实际支出 个人所得税 公司代扣代缴，费用扣除标准为3500.00元，附加费为1300.00元。 工资分摊时勾选“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项制单 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 9 实训一 企业背景资料 二、操作要求-固定资产业务处理 ①固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、办公设备，均为在用状态 ②采用平均年限法（一）按月计提折旧 ③同期增加多个固定资产时，采用合并制单 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 10 实训一 企业背景资料 二、操作要求-存货业务处理 ①存货主要包括：原材料、周转材料、产成品、资产和应税劳务五大类，按存货分类进行存放及项目核算。 ②各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制 ③发出材料采用“先进先出法”，发出产成品采用“全月平均法”，按仓库经行核算，采用入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目 ④采购、销售必有订单，订单号为合同号，到货必有到货单，发货必有发货单，存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。 【业务描述】 【岗位说明】 【操作指导】 11 实训一 企业背景资料 二、操作要求-税费处理 税种 缴纳方式 增