第二章第三节 银行存款（课件）-《企业财务会计》同步教学（财经版.2020）

第三节 银行存款 银行存款的定义与特点 银行存款的种类 银行存款的利率与计息方式 银行存款的风险与防范 银行存款的监管与法规 银行存款的实际应用与案例分析 contents 目 录 01 银行存款的定义与特点 定义 银行存款是指个人或企业在银行开设的账户，用于存放资金。 银行存款是金融市场的重要组成部分，为个人和企业提供了安全、便捷的储蓄和支付方式。 银行存款可以随时存取，流动性强，是短期资金管理的常用方式。 流动性强 银行存款受到银行和政府的监管和保障，相对安全可靠。 安全性高 银行存款通常会给予一定的利息回报，收益相对稳定。 收益稳定 随着科技的发展，银行存款服务越来越便捷，可以通过网银、手机银行等多种方式进行操作。 服务便捷 特点 02 银行存款的种类 定义 活期存款是一种不规定存款期限的存款方式，客户可以随时存取款。 利率 活期存款的利率通常较低，因为其流动性较高。 特点 活期存款可以随时存取，非常灵活，但利率相对较低。 用途 活期存款通常用于日常生活中的零星开支或短期资金储备。 活期存款 定期存款是一种规定期限的存款方式，客户在存款期限内不能提前支取。 定义 定期存款的利率通常较高，因为其流动性较低。 利率 定期存款有固定的期限，不能提前支取，但利率相对较高。 特点 定期存款通常用于长期投资或储备资金。 用途 定期存款 通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款方式，客户需要在取款前一定时间内通知银行。 定义 利率 特点 用途 通知存款的利率通常介于活期存款和定期存款之间。 通知存款的期限相对较短，但利率比活期存款高，比定期存款低。 通知存款通常用于短期资金储备或过渡期资金管理。 通知存款 03 银行存款的利率与计息方式 基准利率 由中央银行确定的利率水平，对整个金融市场的利率水平具有重要影响。 存款利率 银行向存款人支付的利息率，根据存款金额、期限和类型有所不同。 贷款利率 银行向借款人收取的利息率，根据贷款金额、期限和风险评估而有所不同。 市场利率 由资金供求关系决定的利率水平，反映金融市场的资金成本和风险水平。 利率种类 复利计息 将本金和利息合并计算利息，通常用于长期存款和高额贷款。 单利计息 仅以本金计算利息，利息不产生利息，通常用于短期存款和小额贷款。 实际利率 考虑通货膨胀因素后的真实利率水平，与名义利率相对。 名义利率 未考虑通货膨胀因素的利率水平，是通常所说的利率水平。 计息方式 04 银行存款的风险与防范 总结词 信用风险是指借款人因各种原因未能按期偿还贷款，导致银行蒙受损失的可能性。 要点一 要点二 详细描述 信用风险是银行存款面临的主要风险之一。当客户未能按期偿还贷款时，银行将面临无法收回资金的风险，这可能导致银行的财务状况出现严重问题。为了防范信用风险，银行需要对借款人进行严格的信用评估，确保其具备偿还贷款的能力和意愿。此外，银行还需要定期回顾并更新借款人的信用记录，以便及时发现潜在的风险。 信用风险 市场风险是指因市场价格波动导致银行资产价值下降的可能性。 总结词 市场风险是银行存款面临的另一种重要风险。市场价格的波动可能对银行的投资组合产生负面影响，导致资产价值下降。为了防范市场风险，银行需要进行充分的市场调研和风险评估，确保投资决策的合理性和安全性。此外，银行还需要定期调整投资组合，以降低市场风险的影响。 详细描述 市场风险 总结词 流动性风险是指银行因流动性不足而无法满足客户取款和贷款需求的可能性。 详细描述 流动性风险是银行存款面临的另一种关键风险。如果银行的流动性不足，可能无法满足客户的取款和贷款需求，这可能导致客户流失和声誉受损。为了防范流动性风险，银行需要保持足够的流动性和资金储备，以便应对突发情况。此外，银行还需要制定详细的应急计划，以便在出现流动性危机时迅速采取措施解决问题。 流动性风险 05 银行存款的监管与法规 03 地方金融监管局 负责对本地区的小额贷款公司、融资担保公司等地方金融组织进行监管。 01 中国人民银行 作为我国的中央银行，负责制定和执行货币政策，并对金融机构进行监管。 02 中国银行业监督管理委员会 负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行统一监管的机构，维护银行业市场秩序。 监管机构 《中华人民共和国商业银行法》 规定了商业银行的设立、组织机构、业务范围、经营管理和法律责任等方面的内容。 《中华人民共和国银行业监督管理法》 规定了银行业监督管理机构的职责、监督检查、法律责任等方面的内容。 《储蓄管理条例》 规定了储蓄机构、储蓄业务、储蓄管理等事项，保障了储户的合法权益。 相关法规 06 银行存款的实际应用与案例分析 企业存款的种类包括活期存款、定期存款、通知存款等，企业可以根据自身需求选择不同的存款方式。 企业存款的利率通常比个人存款高，因为企