5.1申请及开立信用证（课件）-《国际贸易结算》同步教学（大连理工大学出版社）

国 际 结 算 方 式 模块二 项目三 汇款 项目四 托收 国际结算方式指国际间由于贸易和非贸易往来而发生的债权债务，以一定的形式，按照一定的条件，使用一定的货币进行的结算。它实质上是一种债务人对债权人偿还债务的方式。 在国际贸易中，国际结算方式主要是汇款、托收、信用证三种。 项目五 信用证 项目五 知识目标 了解信用证特点、使用等基础知识 能力目标 掌握信用证开立、通知、审核等业务操作 信用证业务操作 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 2010年12月5日,国内某公司(下称受益人)向当地某银行 (下称议付行)提呈了S国某银行(下称开证行)开出的信用证项下出口单据一套,金额为390000美元.信用证规定:正本检验证书由申请人的授权签字人签发,其签字样式须由开证行证实.议付行审核单据后,于次日以单证相符向国外寄单索汇。 2010年12月16日,议付行收到开证行的拒付电,拒付理由为:"Inspection Certificate Cannot varified by the issueing bank."当日议付行即联络受益人征询意见,并调阅公司留底单据进行核实。受益人坚称其所提交的检验证书为对方客户(即申请人)亲自来验货时签发的，其签字的真实性当无问题,开证行所提不符点纯属无理挑剔,以故意拖延付款时间。 案例导入 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 应受益人要求，12月17日议付行去电开证行陈述受益人观点,并请开证行联系申请人以取得进一步的处理意见。12月20日开证行复电议付行,仍以先前所列不符点为由拒付,并进了步说明检验证上签字样式与开证行留底记录上的签字样式不一致。议付行随即委托其在S国的分行协助调查此事。12月24日议付行收到其S国分行来电证实，经核查检验证上的签字样式确与开证行的留底记录不符。议付行立即知会受益人有关情况及注意事项，并建议受益人,为防止诈骗应立即着手查实货物下落及检验证书的真伪性。12月30日,受益人致函议付行要求去电开证行收回全套单据。次年1月6日,开证行同意迟单,此案闭卷。 案例导入 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 本案是一起典型的涉及信用证软条款的案例。带有软条款的信用证是极具风险性的,开证行可根据申请人的意愿随时地,单方面地解除其保证付款的责任,其实质是变相的可撤销信用证,是不法分子行骗时经常使用的工具和手段,它不仅削弱了信用证方式在国际贸易结算中的正常作用,使出口商因经验不足或一时疏忽而蒙受重大经济损失,而且还会祸及银行,影响银行的信誉。如本案所涉的信用证软条款,申请人完全可以根据货物的市场情况来签发检验证书,以满足其接受或拒收货物的意愿,使出口商处于被动的地位,任其摆布。 案例分析 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 信用证（Letter of credit）是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。 相关知识 一、信用证概述 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它并无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大体包括： 相关知识 （1）对信用证自身的说明。 （2）汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等。 （3）货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等。 　 （4）对运输的要求。 （5）对单据的要求。 　 （6）特殊条款。 （7）开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。 信用证业务操作 项目五 任务一 申请及开立信用证 1.信用证付款是一种银行信用 信用证付款方式下，由开证行以自己的信用作出付款保证，银行处于第一付款人的地位（primary liabilities for payment ）。 2.信用证是独立于合同之外的一种自足的文件（self-sufficient instrument） 信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证的一经开出，就成为独立于合同之外的另一种契约，不受合同的约束。 3.信