5.1期初基础设置（课件）《财务信息处理与分析》（上海交通大学出版社）

财务信息 处理与分析 FINANCE 1 Excel在账务处理中的应用 05 项目五 2 期初基础设置 任务5.1 3 5.1.1 建立本月期初余额表 根据公司2017年12月31日的各总账、明细账户的期末余额，建立本月期初余额表。 科目名称 方向 余额 科目名称 方向 余额 库存现金 借 2,500.00 应付账款 贷 3,600.00 银行存款 借 4,507,870.00 应付票据 贷 11,700.00 应收票据 借 22,910.00 预收账款 贷 2,000.00 应收账款 借 34,446.00 应付职工薪酬 贷 182,900.00 其他应收款 借 5,800.00 其他应付款 贷 11,072.00 在途物资 借 830,200.00 应付利息 贷 15,065.00 原材料 借 673,272.00 长期借款 贷 1,700,000.00 库存商品 借 747,180.00 长期应付款 贷 90,000.00 固定资产 借 4,310,100.00 实收资本 贷 4,000,000.00 无形资产 借 166,900.00 资本公积 贷 1,184,815.00       盈余公积 贷 140,000.00       利润分配 贷 3,825,926.00       坏账准备 贷 100.00       累计折旧 贷 120,000.00       固定资产减值准备 贷 4,000.00       累计摊销 贷 10,000.00 合计 借 11,301,178.00 合计 贷 11,301,178.00 公司总账账户余额（2017年12月31日） 4 5.1.1 建立本月期初余额表 公司明细账户余额表（2017年12月31日，单位：元） 材料名称 单位 数量 单价 金额（元） 合计（元） 原材料 塑料垫圈 个 15,140 1.80 27,252.00 536,472.00 精铸铁 吨 2,214 230.00 509,220.00 在途物资 精铸铁 吨 4,150 200.00 830,200.00 830,200.00 库存商品 脱模机 台 350 2,134.80 747,180.00 747,180.00 其他应收款 刘玲       800.00 5,800.00 王越       5,000.00 应收账款 宏达汽车维护厂       15,000.00 34,446.00 衡阳电机公司       19,446.00 5 5.1.1 建立本月期初余额表 步骤1 新建工作簿，命名为“公司账务处理”，将“Sheet1”工作表重命名为“期初余额表”。 步骤2 选中A1:C1单元格区域，单击“开始”选项卡“对齐方式”组中的“合并后居中”按钮，合并单元格后输入文字“公司1月期初余额”。 步骤3 在A2、B2和C2单元格中分别输入“科目名称”“借方余额”和“贷方余额”。 编辑单元格并输入文本 6 5.1.1 建立本月期初余额表 步骤4 根据公司总账账户余额表输入数据。 输入数据的方法有两种。 直接在对应的单元格中输入数据，此处在A3和B3单元格中分别输入“库存现金”和“2,500.00”，接下来依次完成其他数据的输入。 使用“记录单”功能输入数据。在“记录单”中输入数据的好处在于，可以更快速地新建、删除和查找数据。 7 5.1.1 建立本月期初余额表 使用记录单输入数据 8 选定A2:C2单元格区域，打开“记录单”对话框 分别在“科目名称”“借方余额”和“贷方余额”对应对话框中输入具体的数据，每完成一个科目后单击“新建”按钮，如下图所示 完成全部记录的添加后，单击“关闭”按钮，完成表格数据的输入。 5.1.1 建立本月期初余额表 步骤5 完成数据输入后，根据自己的喜好，右键单击要设置格式的单元格，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”，然后在弹出的对话框中进行数字、字体、边框等的设置。 期初余额表效果 9 5.1.2 建立公司会计科目表 依据企业会计准则中确认和计量的规定，可以结合公司实际情况自行增设、分拆、合并总账会计科目。对于明细科目，公司可以比照会计准则附录中的规定自行设置。 公司总账会计科目表 科目编码 总账科目 科目编码 总账科目 1001 库存现金 2001 短期借款 1002 银行存款 2201 应付票据 1012 其他货币资金 2202 应付账款 1101 交易性金融资产 2203 预收账款 1121 应收票据 2211 应付职工薪酬 1122 应收账款 2221 应交税费 1123 预付账款 2231 应付利息 1131 应收股利 2232 应付股利 1132 应收利息