6.2固定资产管理系统的日常业务处理（课件）《金蝶ERP财务软件应用教程》（上海交通大学出版社）

《金蝶ERP财务软件应用教程》 第六章 固定资产管理系统 固定资产管理系统的日常业务处理 第三节 一、新增固定资产 含义：EPR系统是指依据信息化管理理论，通过软件实现经济活动全过程计划、组织、指挥、协调和控制的管理系统。 它包含企业运作过程中所有资源及活动的计划系统，涵盖生产、采购、销售、研发、财务、人事等各个领域。 可以将不同地域的下属企业纳入管理之中。 从软件系统这个角度来说，ERP系统还包括电子数据交换（EDI）等远程功能。 3 一、新增固定资产 在系统日常使用过程中，企业会购进或通过其他方式增加企业固定资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间等于录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入，具体录入方法与原始卡片录入相同。 4 一、新增固定资产 【例4】 根据表6-3所示信息，在金蝶K/3中完成固定资产增加。 基本信息 部门及其他 原值与折旧 资产类别 办公设备 固定资产科目 1601 币别 人民币 资产编码 B0001 累计折旧科目 1602 原币金额 18 000 名称 联想电脑 使用部门 办公室 开始使用日期 2020-01-01 计量单位 台 折旧费用科目 6602.04 预计使用期间数 60 数量 2 已使用期间数 0 入账日期 2020-01-01 累计折旧 0 存放地点 办公室 预计净残值 1 800 使用状况 正常使用 折旧方法 平均年限法（基于入账原值和预计使用期间） 变动方式 购入 固定资产初始数据 5 一、新增固定资产 操作步骤： （1）在金蝶K/3主控台，执行“财务会计”→“固定资产管理”→“业务处理”→“新增卡片”命令，打开“固定资产系统— 卡片管理”窗口，单击“增加”按钮，弹出“卡片及变动—新增”对话框，如图所示。 6 一、新增固定资产 操作步骤： （2）在“基本信息”选项卡中，选择资产类别“办公设备”，录入资产编码“B0001”，资产名称“联想电脑”，计量单位处选择“台”，数量“2”，入账日期修改为“2020-01-01”，存放地点选择“办公室”，使用状况选择“正常使用”，变动方式选择“购入”，其他采用默认值，如右上图所示。 小提示：若该固定资产有附属设备时，单击“附属设备”按钮，弹出“附属设置清单—编辑”对话框，如右下图所示，在该对话框中可新增、编辑和删除附属清单。 7 一、新增固定资产 操作步骤： （3）在“部门及其他”选项卡中，固定资产科目选择“1601”科目，累计折旧科目处选择“1602”科目，使用部门处选择“办公室”，折旧费用科目处选择“6602.04”科目，如图所示。 8 一、新增固定资产 操作步骤： （4）在“原值与折旧”选项卡中，币别选择“人民币”，录入原币金额“18 000”，开始使用日期“2020-01-01”，预计使用期间数“60”，累计折旧“0”，预计净残值“1 800”，选择折旧方法“平均年限法”，如图所示。 （5）设置完成后，单击“保存”按钮即可。 9 二、固定资产清理 固定资产清理即固定资产减少，其减少的主要原因有固定资产的投资转出、报废、盘亏、清理等。与固定资产增加的核算类似，在固定资产减少时，首先要从固定资产原始卡片中将该卡片去除，然后再进行凭证处理。 10 二、固定资产清理 具体操作步骤如下： （1）在金蝶K/3主控台，执行“财务会计”→“固定资产管理”→“业务处理”→“变动处理”命令，打开“卡片管理”窗口，如图所示。 11 二、固定资产清理 具体操作步骤如下： （2）选中要进行清理的固定资产，单击“清理”按钮，弹出“固定资产清理—新增”对话框，如图所示。 （3）输入固定资产减少的相关数据，然后单击“保存”按钮，弹出“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确定要生成吗？”提示框，单击“确定”按钮后返回。 （4）在“卡片管理”窗口中可以看到新生成的固定资产减少的业务记录。 12 三、固定资产变动 固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两个方面。 价值信息变更 ① 对固定资产的后续支出，如大修理，发生此类业务时，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品实质性降低，则可以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统的固定资产变动功能，调整固定资产原值； ② 根据企业的实际情况，对固定资产的折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。 13 三、固定资产变动 非价值信息变更 固定资产非价值信息的变更包括固定资产的使用情况、使用部门