4.4 总账管理系统的期末处理（课件）《金蝶ERP财务软件应用教程》（上海交通大学出版社）

《金蝶ERP财务软件应用教程》 第四章 总账管理系统 总账管理系统的期末处理 第四节 当期凭证全部录入完毕后，就可以进行期末账务处理。总账管理系统期末处理主要包括期末调汇、自动转账、结转损益、期末结账等。除了期末结账外，其他业务操作都不是每期必须做的，用户可根据实际业务需要进行相关操作。 一、期末调汇 期末调汇功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。只有在会计科目中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。用户在使用“期末调汇”功能时一定要在所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账后才能进行，以免调汇数据不正确。 4 （教材P75）【例10】 本月月末港元汇率为1港元=0.84元人民币，美元汇率为1美元=6.53元人民币。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 5 （1）在金蝶K/3主控台，执行“系统设置”→“基础资料”→ “公共资料”→“汇率体系”命令，打开“汇率体系”窗口。 （2）选定左边列表中的“01（公司汇率）”，右边列表中即 显示出有关外币列表。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 6 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 7 （3）将光标定位在右列列表框汇总需要修改期末汇率值的外 币所在行，单击“修改”按钮或双击外币所在行，弹出“汇率— 修改”对话框，修改汇率值、生效日期和失效日期，如图所示，依次单击“保存”“退出”按钮，退出“汇率—修改”对话框。 （4）在金蝶K/3主控台，执行“财务会计”→“总账”→“结账”→“期末调汇”命令，弹出“期末调汇”对话框。在指定调汇日期后，系统自动获取调整后的汇率值，如图所示。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 8 （5）单击“下一步”按钮，进入调汇凭证设置界面。“汇兑损益科目”选择“财务费用——汇兑损益”，勾选“生成转账凭证”前的复选框。默认生成凭证分类，如果能够确定是收益还是损失，可以自行选择生成凭证的类别，如图所示。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 9 小提示：凭证字非“收”即“付”，因为调汇工作必然与外币有关，外币科目则均为现金或银行存款科目。一般来说，汇率上调为“收”，汇率下调为“付”。如果选择错误，系统也会弹出“不满足借方/贷方必有条件”提示框，进一步查看是“收”“付”凭证字选择的错误。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 10 （7）在金蝶K/3主控台，执行“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“凭证查询”命令，打开“凭证查询”窗口。 （8）可以从列表中看到当前生成的期末调汇凭证，双击凭证所在行，打开“记账凭证—修改”窗口，查看凭证内容，如图所示。 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 11 期末调汇所产生的汇兑损益凭证必须在“结转损益”功能前进行记账，记账之后才能保证“财务费用”科目的余额均已记账，在结转损益时不会有漏项。 提示： 12 二、自动转账 为了总结某一会计期间（如月度和年度）的经营活动情况，用户必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，用户还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，金蝶K/3系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的发生额、余额、最新发生额、最新余额等数值并生成会计凭证的功能，即自动转账。 13 定义自动转账凭证是指用户根据企业的实际业务情况和成本计算需要，对计提、结转事项所进行的凭证内容设置和数据公式定义。自动转账凭证的定义方法灵活，适用范围广，常用于税金计算、往来核算项目结转等核算业务。 （一）定义自动凭证 1．定义自动转账凭证 （教材P78）【例11】 计提本月福利费。 借：管理费用——福利费（6602.02） 自动判定 转入 贷：应付福利费（2211.02） 贷方 按公式转入 ACCT（"2211.01","JF",""0,0,0""）*0.14 版权声明：精品模板商业授权，请联系【设计】:https://，专业PPT老师为你解决所有PPT问题！ 15 （1）在金蝶K/3主控台，执行“财务会计”→“总账”→ “结账”→“自动转账