6.2办理外汇结算业务（课件）《出纳业务操作》（上海交通大学出版社）

出纳业务操作 1 项目六 办理外汇业务 2 任务二 办理外汇结算业务 3 2023年6月15日，东升公司向外国某公司购买一项咨询服务，需要预付咨询费3万美元。经协商，双方约定以电汇的方式结算费用。当日，李清接到财务主管的指示，前往银行办理该笔电汇结算业务。当日USD/CNY=6.581 0，电汇手续费按汇款金额的0.1%收取（最低50元/笔，最高260元/笔）。 任务引入 点击跳过情景 4 帮助李清以电汇的结算方式支付货款。 任务清单 5 外汇结算，又称国际结算，是指通过外汇的收付来办理本国（地区）企事业单位和个人与外国（地区）有关单位和个人之间的债权债务关系的清算活动。 任务准备 6 外汇结算方式 汇款 信用证 托收 银行保函 汇款是付款人要求所在国（地区）银行通过其在境外的分支机构或代理行，把款项付给收款人的一种结算方式。 汇款属于“单纯付款”，是建立在买卖双方商业信用基础上的结算方式，是国际贸易中比较简单的一种外汇结算方式。 任务准备 一、汇款 需要注意的是，银行对贸易中的货物及有关单据不承担责任。 7 在汇款结算中，付款人可以选择 货到付款 预付货款 任务准备 一、汇款 （一）汇款的当事人 （1）付款人，又称汇款人 委托汇出行将款项交给收款人的当事人。 在国际贸易中，付款人一般是进口商或债务人。 （2）收款人 接受汇款人所汇款项的当事人。 在国际贸易中，收款人一般是出口商或债权人。 8 任务准备 一、汇款 （一）汇款的当事人 （3）汇出行 应汇款人委托汇出款项的银行，通常是汇款人所在地银行。 （4）汇入行 接受汇出行委托，向收款人解付汇入款项的银行，通常是收款人所在地银行。 一般情况下，汇入行是汇出行的分行或代理行。 9 任务准备 （二）汇款的结算流程 一、汇款 不同的汇款，其结算流程也有所差别 10 汇款 根据支付工具的不同 电汇 信汇 票汇 任务准备 电汇是汇款人将一定款项交存汇出行后，汇出行通过电报或电传的方式指示境外分行或代理行作为汇入行，向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 电汇解付速度较快、安全性较高，是较为常用的汇款方式。 电汇通过电报或电传的方式传递信息，其结算流程相对比较简单，具体包括以下步骤。 （1）汇款人填写汇款申请书，将所汇款项及相关费用交存汇出行。 汇款申请书上必须写明汇款货币名称、金额，收款人名称、地址，收款人的开户行名称、地址、账号，以及相关境外费用的承担者信息等。 一、汇款 （二）汇款的结算流程 1．电汇的结算流程 11 任务准备 （2）汇出行接受汇款申请书，收妥款项，将汇款回执退给汇款人。 （3）汇出行按照汇款申请书的内容，调拨该笔款项给汇入行，同时用电报或电传的方式向汇入行发出汇款委托书，委托汇入行支付相应金额给收款人。 （4）汇入行收到汇款委托书并收妥款项后，通知收款人收款。 （5）收款人持相关证件或资料前往汇入行办理收款，并在收款人收据上签字。汇入行核对无误后向收款人支付汇款。 （6）汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知汇出行汇款支付完毕。 一、汇款 （二）汇款的结算流程 1．电汇的结算流程 12 任务准备 信汇是汇款人将一定款项交存汇出行后，由汇出行开具汇款委托书，用航空将其邮寄给境外分行或代理行（即汇入行），从而向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 信汇费用较低，但速度较慢。 信汇与电汇的结算流程类似，区别在于传递汇款委托书的方式不同。 一、汇款 （二）汇款的结算流程 2．信汇的结算流程 13 任务准备 票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开具以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，收款人持票取款的一种汇款方式。 票汇涉及票据，其结算流程相对比较复杂，具体包括以下步骤。 （1）汇款人填写汇款申请书，然后连同所汇款项及相关费用一起交给汇出行。 （2）汇出行接受汇款申请书，收妥款项，然后开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给汇款人。 （3）汇款人自行将银行即期汇票寄给收款人。 （4）收款人持银行即期汇票前往汇入行，要求其付款。 （5）汇入行凭银行即期汇票解付给收款人，并将付讫借记通知书寄给汇出行，通知汇出行款项已支付完毕。 一、汇款 （二）汇款的结算流程 3．票汇的结算流程 14 任务准备 在票汇结算中，汇票可以由汇款人自行携带或邮寄，也可以通过背书转让给他人。 一般情况下，汇票持有人可以将汇票卖给汇出行的任何一家代理行，具有较强的灵活性。 但是，汇票存在丢失或损毁的风险，还容易因背书转让而引起纠纷，因此，票汇仅适用于金额较小、收款时间不紧迫的汇款。 一、汇款 （二）汇款的结算流程 汇款结算的风险防范 点击此处播放微课 3．票汇的结算流程 15 信用证是开证行根据申请人的申请，向受益人签发的由开证行或其指定的银行在收到