5.4办理单位信用卡业务（课件）《出纳业务操作》（上海交通大学出版社）

出纳业务操作 1 项目五 办理非票据结算业务 2 任务四 办理单位信用卡业务 3 任务引入 点击跳过情景 为拓展公司业务，东升公司的业务员需要经常去各地出差，预借差旅费便成为公司经常发生的业务之一。这既增加了单位的现金使用量，又增加了财务人员的工作量，还给出差人员造成了一定的风险。因此，公司决定办理一张单位信用卡（以下简称“信用卡”），以方便进行日常采购、差旅费支出等活动。 4 任务引入 点击跳过情景 6月2日，李清接到财务主管的指示，前往银行申领信用卡。在申领成功后，销售部同事小王携带此卡前往外地洽谈业务。根据洽谈结果，小王收到对方公司当即交付的20 000元现金定金。考虑到携带大额现金不太便利，小王便将其存入该信用卡中。 5 任务清单 帮助李清完成以下任务。 （1）前往银行申领信用卡。 （2）分析小王的做法是否违背信用卡的基本规定。 6 信用卡是由商业银行向单位发行的，可向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制卡片。 信用卡具有一定的信用额度，可以先消费后还款，相当于为持卡人提供了一笔小额无息贷款，这对单位的现金流是十分有利的。 任务准备 一、信用卡的基础知识 信用卡和储蓄卡的区别 点击此处播放微课 7 信用卡 根据是否向发卡行交存备用金 贷记卡 准贷记卡 任务准备 一、信用卡的基础知识 （1）贷记卡 贷记卡是发卡行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。 贷记卡内的存款不计利息，且溢交款领回（即取回还款时多交的资金或存放在信用卡账户内的资金）时会被扣一定的手续费。 8 任务准备 一、信用卡的基础知识 （2）准贷记卡 准贷记卡是持卡人先按发卡行的要求交存一定金额的备用金，当备用金余额不足以付款时，持卡人可在发卡行规定的信用额度内透支的信用卡。 准贷记卡内的备用金按照中国人民银行规定的活期存款利率及计息办法计算利息。 9 任务准备 二、信用卡的基本规定 （1） 凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，均可申领信用卡。 单位可以根据需要申领若干张信用卡。 其中，持卡人资格由申领单位的法定代表人或其委托代理人书面指定或注销。 （2） 持卡人不得出租或转借信用卡，也不得将其用于个人消费。 （3） 持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费，但不得将信用卡用于十万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 10 任务准备 二、信用卡的基本规定 （5） 当信用卡账户内的资金不足以付款时，持卡人可在规定的限额内透支消费，并在规定的期限内将透支款项偿还给发卡行。 持卡人如果恶意透支，即超过规定限额或规定期限且经发卡行催收无效的透支行为，则需承担相应的法律责任。 一般情况下，信用卡的透支期限最长为六十天。 （4） 信用卡账户内的资金一律从单位的基本存款账户转存。 单位不得向信用卡账户内交存现金及销货款。 11 任务准备 二、信用卡的基本规定 （6） 《支付结算办法》规定， 透支利息不分段，按最后期限或最高透支额的最高利率档次计息。 12 信用卡的透支利息自签单日或银行记账日起 十五天内按日息0.5‰计算 超过十五天的，按日息1‰计算 超过三十天或透支金额超过规定限额的，按日息1.5‰计算 任务准备 二、信用卡的基本规定 （8） 持卡人不需要继续使用信用卡时，待还清透支本息后，可主动到发卡行办理销户手续。 销户时，信用卡账户内的余额不能提取现金，而应转入单位的基本存款账户。 （7） 若信用卡丢失，持卡人或代办人可以通过致电银行客户服务中心办理电话挂失申请或主动前往银行办理挂失手续。 代办信用卡挂失需要凭借加盖单位公章的介绍信（介绍信中需要注明代办人姓名及有效证件号码）及代办人有效身份证件方可办理挂失手续。 13 出纳贴士 属于下列情况之一的，发卡行也会对信用卡主动办理销户。 （1）信用卡有效期满四十五天后，持卡人不更换新卡的。 （2）信用卡挂失满四十五天后，持卡人没有附属卡又不更换新卡的。 （3）信用卡被列入止付名单，发卡行已收回其信用卡四十五天的。 （4）持卡人死亡，发卡行已收回其信用卡四十五天的。 （5）持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回信用卡四十五天的。 （6）信用卡账户两年（含）以上未发生交易的。 （7）持卡人违反其他规定的，发卡行认为应取消其持卡资格的。 14 出纳论坛 信用卡的使用一旦违规，轻则影响单位的信用，重则使单位遭受处罚。 对此，单位可以采取哪些措施规范信用卡的使用？出纳员在其中又扮演着怎样的角色？ 15 任务实施 办理信用卡业务的一般操作流程如图所示。 16 任务实施 一、前往银行申领信用卡 出纳员受单位法定代表人委托到银行领取信用卡申请书（表），按照要求填写完整后交由会计主管及法定代表人审批、盖章。 17 步