5.3办理汇兑结算业务（课件）《出纳业务操作》（上海交通大学出版社）

出纳业务操作 1 项目五 办理非票据结算业务 2 任务三 办理汇兑结算业务 3 2023年5月21日，东升公司从上海瑞祥材料有限责任公司（以下简称“瑞祥公司”；开户行：中国建设银行上海市科技园支行；账号：112500623127）购入一批半成品作为生产所需的原材料，其中货款为130 000元，增值税为16 900元。经协商，双方约定以电汇的方式结算货款。 任务引入 点击跳过情景 4 5月28日，东升公司收到该批货物并验收入库。李清接到财务主管的指示，前往银行办理该笔款项的汇兑结算业务，并支付15元的汇兑结算手续费。 任务引入 点击跳过情景 5 任务清单 帮助李清前往银行办理汇兑结算业务并及时向供应商支付货款。 6 汇兑是汇款人委托银行（即汇出行）将其款项支付给收款人的一种结算方式。汇兑便于汇款人向异地收款人主动付款，且不受金额起点的限制，适用范围较广。单位和个人的各种款项结算，均可使用汇兑的结算方式。 任务准备 一、汇兑的基础知识 了解汇兑 点击此处播放微课 7 汇兑 根据划转款项及传递方式的不同 信汇 以邮寄的方式将汇款凭证寄给收款人指定的汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的结算方式，手续费较低，但速度相对较慢 电汇 以电报或电传的方式将汇款凭证传给收款人指定的汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的结算方式，速度较快，但手续费相对较高。 出纳贴士 汇款人在办理具体业务时，可根据手续费、到账时间等选择任一汇兑方式。 随着社会经济的发展，加上计算机技术在银行系统中的广泛使用，汇款人多选择电汇的方式办理汇兑结算业务。 8 任务准备 二、汇兑结算的基本规定 （1）汇兑凭证必须记载下列事项 ① 表明“信汇”或“电汇”的字样； ② 无条件支付的委托； ③ 确定的金额； ④ 收款人全称； ⑤ 汇款人全称； ⑥ 汇入地点、汇入行名称； ⑦ 汇出地点、汇出行名称； ⑧ 委托日期； ⑨ 汇款人盖章。 欠缺记载上列事项之一的汇兑凭证，银行不予受理。 9 任务准备 二、汇兑结算的基本规定 （3） 汇款人将汇款汇往异地需要派人领取的，应办理留行待取手续。 对于留行待取的汇款，收款人应携带足以证明本人身份的证件，或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明向银行支取款项。 （4） 收款人需要分次支取汇款的，应向汇入行说明分次支取的原因和情况，经汇入行同意后，设立临时存款账户。 该账户只取不存，结清为止，不计利息。 （2） 当汇款人和收款人均为个人，且汇兑凭证“汇款金额”栏注明“现金”字样时，收款人可以将汇款全部以现金的方式提取出来；也可以一部分提取现金，另一部分转账。 10 任务准备 二、汇兑结算的基本规定 （6） （5） 收款人需要将汇款汇往其他地方时，应在汇入行重新办理汇款手续且不得改变原收款人和用途，即转汇。 若汇兑凭证注明“不得转汇”字样，汇入行不得办理转汇。 汇款人申请撤销汇兑或退汇时，应出具正式函件、本人身份证原件及原电汇（信汇）回单。 需要注意的是，转汇行不得受理汇款人或汇出行对汇款的撤销和退汇。 11 汇款人对汇出行尚未汇出的款项 可以申请撤销汇款 对汇出行已经汇出的款项 可以申请退回汇款 出纳贴士 此外，收款人应在汇入行发出取款通知之日起两个月内领取款项，避免汇入行主动办理退汇。 12 若收款人在汇入行开立了存款账户 汇款人与收款人达成一致退汇意见后，即可办理退汇 若收款人在汇入行未开立存款账户 汇款人需要经汇入行核实汇款确未支付并将款项退回汇出行后，方可办理退汇 任务实施 汇兑结算业务的一般操作流程如图所示。 13 任务实施 出纳员按照规定填写好一式三联的电汇凭证（见图）并在第二联加盖银行预留印鉴。 14 回单联 汇出行给汇款人的回单 借方凭证联 汇出行办理转账付款的凭证 汇款依据联 汇出行向汇入行拍发电报的凭证 步骤 1 填写电汇凭证 填写攻略 （1）委托日期：填写汇款人向汇出行提交电汇（或信汇）凭证的当日。 （2）付款人、收款人、汇出行名称、汇入行名称：据实填写。 （3）金额：规范填写大小写金额，且大小写数额相符。若收款人需要支取现金，汇款人应在大写金额前加写“现金”字样。 15 填写攻略 （4）汇款人签章：由印章保管人在电汇凭证的借方凭证联上加盖银行预留印鉴，一般为财务专用章和法人章。 （5）支付密码：按银行的要求执行，一般不需要填写。 （6）附加信息及用途：选填项。其中，附加信息可根据实际情况填写“留行待取”“不得转汇”等字样。 16 任务实施 出纳员持电汇凭证向银行申请办理汇兑结算业务。 银行受理并审核无误后，从汇款人账户中划拨等额款项并收取相应手续费，同时通过电报或电传的方式授权汇入行向收款人解付该笔款项。 转账手续完成后，银行将加盖转讫章的电汇凭证的回