10.3信用证（课件）《国际贸易实务(第2版)》同步教学（清华大学出版社）

2024/1/1 10.3 信用证 一、信用证的业务流程 信用证的基本程序如图所示。 二、信用证的内容 包括开证行、通知行、开证申请人、受益人、信用证号码、信用证种类，开证金额，有效期限和地点等。 包括货物名称、数量、单价、包装等。 包括装运地、目的地，装运期限等。 包括单据的种类、份数、内容要求等，常见的单据包括运输单据、商业发票、保险单等基本单据和检验证书、产地证、装箱单和重量单等。 包括出票人、受票人、汇票期限和汇票金额等 信用证本身情况的说明 关于货物的说明 关于运输的说明 关于单据的说明 关于汇票的说明 三、信用证的种类 光票信用证和跟单信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 保兑信用证和不保兑信用证 即期信用证、远期信用证、假远期信用证 可转让信用证和不可转让信用证 背对背信用证(Back to back L/C) 循环信用证(Revolving L/C) 对开信用证(Reciprocal L/C) 预支信用证(Anticipatory L/C,Prepaid L/C) (一) 光票信用证和跟单信用证 01 光票信用证是指信用证项下的汇票不附带商业单据(主要是指运输单据)进行结算。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。光票信用证多用于贸易从属费用的结算，使用较少。 光票信用证(Clean Credit) (一) 光票信用证和跟单信用证 02 跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。这里的单据主要是指代表货物所有权的运输单据(如海运提单等)，或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。目前国际贸易信用证结算中，大部分使用跟单信用证。 跟单信用证(Documentary Credit) (二) 可撤销信用证和不可撤销信用证 01 指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能单方面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。不可撤销信用证条件下，开证行的付款责任是第一位的。 不可撤销信用证(Irrevocable L/C) 可撤销信用证(Revocable L/C) (二) 可撤销信用证和不可撤销信用证 01 02 开证行不必征得受益人或有关当事人同意就可以随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。由于可撤销信用证对受益人的权力不能保障，故现实中较少使用。《UCP600》规定银行不可开立可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable L/C) (三) 保兑信用证和不保兑信用证 指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。信用证加保兑后，由开证行和保兑行两家银行对受益人做出付款承诺，所以对于受益人来说具有双重保障。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时，在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺。 1.保兑信用证(Confirmed L/C) (三) 保兑信用证和不保兑信用证 开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑就是不保兑信用证。即便开证行要求另一家银行加保，如果该银行不愿意在信用证上加具保兑，则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用证。不保兑信用证只有开证行一重确定的付款责任。 2.不保兑信用证(Unconfirmed L/C) (四) 即期信用证、远期信用证、假远期信用证 1.即期信用证(Sight L/C) 即期信用证是指规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。这种信用证结算可以迅速回收货款，应用比较多。 　 (四) 即期信用证、远期信用证、假远期信用证 2.远期信用证(Usance L/C) 指开证行或付款行收到信用证的单据时，不立即付款，而是在规定期限内履行付款义务的信用证。此种信用证结算方式下，卖方先交单后收款，为买方提供融资方便。 　　 (四) 即期信用证、远期信用证、假远期信用证 3.假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight) 信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，看上去属于远期信用证，实际上仍属即期收款。一般在信用证中有“假远期”(usance L/C payable at sight)条款。 (五) 可转让信用证和不可转让信用证 1.可转让信用证(Transferable L/C) 是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行