4.3办理银行本票结算业务（课件）《出纳业务操作》（上海交通大学出版社）

出纳业务操作 1 项目四 办理票据结算业务 2 任务四 办理银行本票结算业务 3 任务引入 点击跳过情景 5月23日上午，东升公司从北京市红盾股份有限公司（以下简称“红盾公司”）采购了一款办公软件并已安装使用。经协商，双方约定以银行本票的方式结算20 000元货款。当日，李清接到领导指示前往银行办理银行本票。 4 任务引入 点击跳过情景 5月23日下午，李清收到北京市彗星科技有限责任公司（以下简称“彗星公司”）交来一张银行本票，用来结算前欠货款。 5 任务清单 帮助李清完成以下任务。 （1）申请银行本票并支付货款。 （2）办理银行本票收款业务。 6 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人（或持票人）的票据。 单位、个体经营户和个人无论是否在银行开户，其在同城范围内的所有商品交易、劳务供应及其他款项的结算都可以使用银行本票。 任务准备 一、银行本票的基础知识 银行本票的“前世今生” 点击此处播放微课 7 收款单位和个人持银行本票 既可以办理转账结算 也可以支取现金 还可以背书转让 任务准备 二、银行本票结算的基本规定 （1）银行本票必须记载下列事项 ① 表明“银行本票”的字样； ② 无条件支付的承诺； ③ 确定的金额； ④ 收款人名称； ⑤ 出票日期； ⑥ 出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。 （2） 银行本票一律记名，除注明“现金”字样的银行本票，均允许背书转让。 8 任务准备 二、银行本票结算的基本规定 （4） 银行本票的付款期限自出票日起最长不超过两个月。 逾期的银行本票，兑付行不予受理，但可以在签发行办理退款。 （5） 银行本票见票即付，不予挂失。 遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月确未被冒领的，可以办理退款手续。 （3） 银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。 申请人或收款人为单位的，不得使用现金银行本票。 9 任务实施 银行本票结算业务的一般操作流程如图所示。 10 任务实施 一、申请银行本票并支付货款 出纳员填写一式三联的银行本票申请书（各联次的用途参见“银行汇票申请书”）后在第二联上加盖银行预留印鉴，如图所示。 11 步骤 1 填写银行本票申请书 填写攻略 （1）申请日期：填写申请当日的日期。禁止签发远期银行本票。 （2）申请人、收款人：据实填写。 （3）代理付款行：据实填写。其中，现金银行本票的代理付款行为出票银行的系统内营业机构；转账银行本票的代理付款行可以为同一票据交换区域内的任一银行机构。 （4）汇票金额：大小写金额要符合书写规范并相符；小写金额前要加写人民币的货币符号“¥”。若收款人需要支取现金，申请人应在大写金额前注明“现金”字样。 12 任务实施 一、申请银行本票并支付货款 出纳员向出票行递交银行本票申请书，并足额交存本票款项。 办理相关手续后，出票行签发银行本票，用压数机压印出票金额（见图），然后将银行本票的正联（加盖本票专用章）和银行本票申请书的存根联一并交给出纳员。 13 步骤 2 取得银行本票并交给经办人 出纳贴士 银行本票一式两联。 14 卡片联 由出票行留存，在结清票款时作借方凭证 正联（即银行本票） 由收票人的开户行在结清票款时作银行往来账的付出传票 任务实施 一、申请银行本票并支付货款 出纳员将银行本票交给对方单位的经办人，将银行本票申请书的第一联交给会计员填制付款凭证后，根据经财务主管审核过的付款凭证登记银行存款日记账。 付款凭证 15 步骤 3 登记银行存款日记账 任务实施 一、申请银行本票并支付货款 出纳员将银行本票交给对方单位的经办人，将银行本票申请书的第一联交给会计员填制付款凭证后，根据经财务主管审核过的付款凭证登记银行存款日记账。 银行存款日记账 16 步骤 3 登记银行存款日记账 任务实施 二、办理银行本票收款业务 出纳员收到银行本票后应重点审核以下事项。 （1）收款人是否为本单位。 （2）银行本票是否在付款期内。 （3）银行本票的必须记载的事项是否齐全。 （4）出票人签章是否符合规定。 （5）压数机压印的出票金额是否清晰。 （6）出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改；其他记载事项更改是否有出票人的签章证明。 （7）背书是否连续。 17 步骤 1 审核银行本票 任务实施 二、办理银行本票收款业务 出纳员审核银行本票无误后，在其背面“被背书人”栏填写单位全称，在“持票人向银行提示付款签章”栏内加盖银行预留印鉴（见图），完成背书，然后填写银行进账单（略），并将填写好的银行进账单连同银行本票一并交给银行，办理银行本票进账手续（略）。 18 步骤 2 进行银行本票背书并办理进账手续 任务实施