4.1办理支票结算业务（课件）《出纳业务操作》（上海交通大学出版社）

出纳业务操作 1 项目四 办理票据结算业务 2 票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人（或持票人）无条件支付确定金额的有价证券。选择合适的票据结算方式，可以提高单位的经济效益。 因此，本项目围绕票据结算业务的相关内容设计了四个学习任务： ① 办理支票结算业务； ② 办理银行汇票结算业务； ③ 办理商业汇票结算业务； ④ 办理银行本票结算业务。 项目导读 3 学习目标 知识目标 熟悉各类票据结算业务的一般操作流程。 熟记各类票据的基础知识。 熟记各类票据结算的基本规定。 技能目标 能够填写办理票据结算业务过程中的各类书面材料。 能够办理各类票据结算业务。 能够正确登记相关业务的银行存款日记账。 素养目标 提升语言表达能力、沟通交流能力。 强化遵纪守法、廉洁清正的职业道德。 4 任务一 办理支票结算业务 任务二 办理银行汇票结算业务 任务三 办理商业汇票结算业务 任务四 办理银行本票结算业务 项目导航 5 办理支票结算业务 任务一 6 2023年4月初，东升公司与沈阳汇通机械有限责任公司（以下简称“汇通公司”）签订了一份设备采购合同。经协商，双方约定以转账支票的方式结算货款。4月21日，东升公司收到该批设备并验收入库。当日，领导通知李清立即签发一张价值47 000元的转账支票交给汇通公司的经办人。 任务引入 点击跳过情景 7 4月21日下午，李清接到银行收款通知书，收到上海市新洋有限责任公司（以下简称“新洋公司”）签发的转账支票，转来上月货款31 700.8元。 任务引入 点击跳过情景 8 帮助李清完成以下任务。 （1）签发转账支票并支付货款。 （2）办理转账支票收款业务。 任务清单 9 支票是出票人签发的，委托银行或其他办理支票存款业务的金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人（或持票人）的票据。 任务准备 一、支票的基础知识 10 支票 根据付款方式的不同 现金支票 转账支票 普通支票 任务准备 一、支票的基础知识 （1）现金支票 专用于支取现金，其票面载有“现金”字样。 出票人可以将现金支票签发给本人，用于办理现金提取业务； 也可以将现金支票签发给其他单位或个人，用于办理现金支付业务。 11 任务准备 一、支票的基础知识 （2）转账支票 专用于转账，其票面载有“转账”字样。 转账支票可以用于办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算等划转款项业务。 12 任务准备 一、支票的基础知识 （3）普通支票 可以用于支取现金，也可以用于转账，其票面未载有“现金”或“转账”字样。 需要注意的是，左上角划有两条平行线的普通支票为“划线支票”，只能用于转账，不能用于支取现金。 13 出纳视窗 票据的基本当事人 票据的基本当事人是指构成票据法律关系的必要主体。 14 基本当事人 出票人 指依法签发票据并将票据交付给收款人的单位或个人 收款人，又称票据权利人 票据正面记载的到期后有权收取票据所载金额的单位或个人 付款人 由出票人委托付款或自行承担付款责任的单位或个人 任务准备 二、支票结算的基本规定 （1）支票必须记载下列事项 ① 表明“支票”的字样； ② 无条件支付的委托； ③ 确定的金额； ④ 付款人名称； ⑤ 出票日期； ⑥ 出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，支票无效。 15 任务准备 二、支票结算的基本规定 （2）支票一律记名，即签发支票必须注明收款人名称 记名是指在票面注明某一特定人为收款人，表明除记名人员外其他任何人都无权领款。 若记名人员以背书的方式将领款权转让给其指定的收款人，则其指定的收款人有领款权。 需要注意的是，支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。 签发支票注意事项 点击此处播放微课 16 出纳视窗 背 书 背书是指收款人将票据权利转让给他人的一种票据行为。其中，票据权利是指收款人向付款人直接请求支付票据中所规定金额的权利。这种票据权利的转让，一般都是在票据的背面进行，因此称为背书。 一、背书的分类 17 背书 根据目的不同 转让背书 以转让票据权利为目的的背书 非转让背书 不以转让票据权利为目的 为了其他目的所进行的背书 质押背书 委托收款背书 通过背书转让票据权利的人 背书人 被记名受让票据或接受票据转让的人 被背书人 出纳视窗 二、背书的注意事项 （1）背书由背书人签章并记载背书日期。 背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。 （2）背书人未记载被背书人名称就将票据交付他人的，被背书人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。 （3）背书应当连续，即依次前后衔接，如图所示。 背 书 18 出纳视窗 （4）当票据因多次背书而背