第五章办理银行业务（课件）《出纳实务》（江苏大学出版社）

办理银行业务 第 1 页 — 1 — 目录页 CONTENTS PAGE 1 认识和管理银行结算账户 2 办理银行支票业务 目 录 Contents 3 办理银行本票业务 4 办理银行汇票业务 5 办理商业汇票业务 6 办理银行存款清查业务 第 1 页 — 1 — 认识和管理银行结算账户 01 实训目标 任务导入 知识准备 任务实施 过渡页 TRANSITION PAGE 第 1 页 — 1 — 一、实训目标 目标分解 目标描述 知识目标 理解银行结算账户的含义 技能目标 学会开立、变更和撤销银行结算账户 素养目标 培养良好的银行账户管理习惯 培养良好的人际交往能力 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 4 二、任务导入 2020年1月18日，因业务发展的需要，企业需要在北京开立临时存款账户。如果你是出纳李华，你认为该账户该怎么开立？ 如果你是出纳李华， 你认为该账户该怎么开立？ 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 5 三、知识准备 银行结算账户主要是指各单位在银行开立的办理资金收付的活期存款账户。它具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。 （一）银行结算账户的含义及类型 银行结算账户的概念 1 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 6 三、知识准备 单位银行结算账户按用途可划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类。 （一）银行结算账户的含义及类型 银行结算账户的类型 2 基本存款账户，是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。 一般存款账户，是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存 款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 临时存款账户，是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。 专用存款账户，是指存款人因特定用途而开立的账户。 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 7 三、知识准备 （1）开设基本存款账户的当事人应具备的资格条件。 （二）银行结算账户的开户 条件及所需证明文件 基本存款账户 1 根据《银行账户管理办法》的规定，下列情况的存款人可以申请开立基本存款账户： ① 企业法人； ② 企业法人内部独立核算的单位； ③ 管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； ④ 实行财政管理的行政机关、事业单位； ⑤ 县级（含）以上军队、武警单位； 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 8 三、知识准备 （1）开设基本存款账户的当事人应具备的资格条件。 （二）银行结算账户的开户 条件及所需证明文件 基本存款账户 1 根据《银行账户管理办法》的规定，下列情况的存款人可以申请开立基本存款账户： ⑥ 外国驻华机构； ⑦ 社会团体； ⑧ 单位附设的食堂、招待所、幼儿园； ⑨ 外地常设机构； ⑩ 私营营业、个体经营户、承包户和个人。 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 9 三、知识准备 （2）基本存款账户开立所需的证明文件： （二）银行结算账户的开户 条件及所需证明文件 基本存款账户 1 （1）当地工商行政管理机关核发的“一照一码”的营业执照。 （2）中央或地方编制委员会、人事或民政等部门的批文。 （3）军队军级以上、武警总队财务部门的开户证明。 （4）单位对附设机构同意开户的证明。 （5）驻地有关部门对外地常设机构的批文。 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 10 三、知识准备 （2）基本存款账户开立所需的证明文件： （二）银行结算账户的开户 条件及所需证明文件 基本存款账户 1 （6）承包双方签订的承包协议。 （7）存款人的法定代表人或者单位负责人的身份证明资料。 （8）授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还需出具被授权人的身份证件。 （9）企业公章、预留印鉴。 （10）开户申请书。 （11）其他资料，如公司章程等。 第一节 认识和管理银行结算账户 第 1 页 — 1 — 11 三、知识准备 （