项目七 外汇常识（课件）《《出纳实务》（上海交通大学出版社）

外汇结算业务 出纳实务 项目七 1 Contents Page 目录页 ‹#› 任务一 外汇常识 任务三 外汇结算方式 任务二 外汇管理 任务四 外汇业务核算 ‹#› 案例导入 蒋雯所在的华杰服装有限公司参加本市的进出口贸易会，期间发生的经济业务使蒋雯产生了困惑。外币是否就是外汇？在交易会期间公司发生的这些业务是外汇业务吗？ 1 任务一 外汇常识 外汇 汇率 ‹#› Transition Page 过渡页 1 外汇是国际结算业务中的一个重要概念，出纳人员在办理涉外收支结算业务时，只有掌握外汇的基本常识，才能顺利完成外汇工作任务。 外汇具有动态和静态两方面的意义。 动态 概念 静态 意义 指货币在各国间的流动以及把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。 突出课程的核心原理，解析要到位，并通过一系列的引导方法与训练手段，实现课程目标的要求。 任务一 外汇常识 一、外汇 1 汇率的标价方法 1．直接标价法 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位（1、100、1 000、10 000）的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。就相当于计算购买一定单位外币所应付多少本币，所以叫应付标价法。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。例如，2014年3月14日中国人民银行公布的人民币汇率中间价为100美元＝613.46元人民币，即表示要兑换100美元应付613.46元人民币。 任务一 外汇常识 二、汇率 1 汇率的标价方法 2．间接标价法 间接标价法又称应收标价法，是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标价方法。即以本国货币作为基准货币，其数额不变，而标价货币（外国货币）的数额则随本国货币或外国货币币值的变化而改变。英国和美国都是采用间接标价法的国家。例如，1英镑＝1.664 4美元，即表示1英镑可兑换1.664 4美元。 任务一 外汇常识 二、汇率 1 汇率的分类 1．按汇率制度来划分 外汇汇率基本固定，汇率的波动幅度局限在一个较小的范围之内。 固定汇率 汇率不予以固定，也无任何汇率波动幅度的上下限，而是汇率随着外汇市场的供求变化而自由波动。 浮动汇率 任务一 外汇常识 二、汇率 1 汇率的分类 2．按银行买卖外汇的角度来划分 按银行买卖外汇的角度可将汇率分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。 卖出汇率 也称卖出价，是银行向同业或客户卖出外汇使用的汇率，即银行卖出一定数量的外汇需要收回多少本国货币，适用于进口商与银行间的外汇交易，又称进口汇率。 中间汇率 买入汇率和卖出汇率的算术平均数称为中间汇率，国家外汇管理局公布的外汇牌价一般采用中间汇率。 买入汇率 又称买入价，是银行从同业或客户买入外汇时所使用的汇率，即银行买入一定数量的外汇需要支付的本国货币，适用于出口商与银行间的外汇交易，又称出口汇率。 任务一 外汇常识 二、汇率 1 汇率的分类 3．按外汇交割期限长短来划分 按外汇交割期限长短来划分可分为即期汇率和远期汇率。 即期 汇率 远期 汇率 又称现汇汇率，是买卖双方成交后，在两个营业日内办理外汇交割时所采用的汇率。 又称期汇汇率，是买卖双方预先签订合约，约定在未来某一日期按照协议交割所使用的汇率。 任务一 外汇常识 二、汇率 1 汇率的分类 4．按外汇交易支付通知方式来划分 电汇汇率 是经营外汇业务的本国银行，在卖出外汇后，立即以电报委托其海外分支机构或代理机构付款给收款人时所使用的汇率。电汇汇率通常高于其他汇率。 信汇汇率 是指经营外汇业务的本国银行，卖出外汇后，开具付款委托书，用信函方式通过邮局通知国外分支行或代理行解付所使用的汇率。信汇汇率通常低于电汇汇率。 票汇汇率 是指经营外汇业务的本国银行，在卖出外汇后，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票交给收款人，由其自带或寄往国外取款时所采用的汇率。票汇汇率低于电汇汇率。 任务一 外汇常识 二、汇率 1 任务二 外汇管理 外汇管理制度 外汇账户管理 ‹#› Transition Page 过渡页 1 外汇收入结汇制 结汇是指外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。 我国实行外汇收入结汇制，即按照规定，境内所有企业事业单位、机关和社会团体（以下简称境内机构）的各类外汇收入必须及时调回境内。 任务二 外汇管理 一、外汇管理制度 1 外汇账户付汇制和银行售汇制 付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其