项目三 应收款管理 （课件）-《会计信息化》同步教学（上海交通大学出版社）

项目三 应收款管理 1 01　初始设置 目录 CONTENTS 02 日常单据处理 2 　初始设置 01 3 子任务3.1.1 应收款概述 总账系统管理流程如图2-1所示。 应收款管理系统用于对企业在销售过程中发生的业务进行处理。该系统提供了参数设置、初始设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能。根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了应收款的详细核算和简单核算两种应用方案。 My First Template 子任务3.1.2 应收款系统参数的设置 【情景3-1】应收款系统参数设置信息如表3-1所示。 表3-1 应收款管理系统参数设置信息 项目 参数设置 常规 单据审核日期依据 业务日期 坏账处理方法 应收余额百分比法 自动计算现金折扣 是 其他采用系统默认值 凭证 受控科目制单方式 明细到客户 月结前全部生成凭证 否 核销生成凭证 是 其他采用系统默认值 权限与预警 控制操作员权限 否 其他采用系统默认值 核销设置 应收款核销方式 按单据 其他采用系统默认值 My First Template 子任务3.1.3 应收款初始设置 【情景3-2】应收款初始设置信息如表3-2所示。 表3-2 应收款初始设置信息 选项卡 初始设置 提取比例 3% 坏账准备期初余额 1000 坏账准备科目 坏账准备 对方科目 信用减值损失 My First Template 任务3.1.4 基本科目的设置 【情景3-3】应收款管理系统基本科目设置信息如表3-3所示。 表3-3 应收款管理系统基本科目设置信息 基本设置科目 应收科目 1122 应收账款 预收科目 2203 预收账款 税金科目 22210105 应交税金/应交增值税/销项税额 银行承兑科目 1121 应收票据 商业承兑科目 1121 应收票据 现金折扣科目 660303 财务费用/现金折扣 票据利息科目 660301 财务费用/利息支出 设置对方科目 存货名称 税率 销售收入、退回科目 应交增值税科目 衣柜 13% 600101 22210105 办公桌 13% 600102 22210105 结算方式科目设置 现金支票 人民币 100201 转账支票 人民币 100201 电汇 人民币 100201 My First Template 子任务3.1.5 录入期初余额 【情景3-4】期初余额信息如表3-4至表3-6所示。 表3-4 应收款期初余额信息 单据名称 开票日期 客户名称 业务员 科目编码 货物 名称 数量 无税 单价 无税 金额 税率 价税合计 发票号 销售专用发票 2021-11-01 兴源公司 刘英 1122 衣柜 30 3 000 90 000 13% 101 700 3031 销售专用发票 2021-11-5 刘英 1122 办公桌 200 1 000 200 000 13% 226 000 3024 销售专用发票 2021-11-6 刘英 1122 办公桌 30 1 000 30 000 13% 33 900 3058 销售专用发票 2021-11-7 天齐公司 刘英 1122 衣柜 30 3 000 90 000 13% 101 700 3396 销售专用发票 2021-11-8 刘英 1122 办公桌 20 1 000 20 000 13% 22 600 3211 My First Template 子任务3.1.5 录入期初余额 【情景3-4】期初余额信息如表3-4至表3-6所示。 表3-5 应收票据期初余额信息 单据类型 票据编号 客户 业务员 票据面值 签发日期 收到日期 到期日 科目 商业汇票 6620 兴源有限公司 刘英 9 040 2021-11-15 2021-11-15 2021-12-14 1121 表3-6 预收账款期初余额信息 单据名称 单据类型 方向 日期 客户 业务员 结算方式 票据号 金额 预收款 收款单 正向 2021-11-11 兴源公司 刘英 电汇 5062 10 000 My First Template 　日常单据处理 02 10 子任务3.2.1 应收单据录入 【情景3-5】11日，向兴源公司销售衣柜100件，无税单价3 000元，增值税税率13%，货已发出，以现金代垫运费1 000元，款未收回，填写代垫运费应收单。 1.应收单据录入及审核 2.销售专用发票录入及审核 My First Template 子任务3.2.2 红字销售专用发票 【情景3-6】12日，兴源公司发现2021年11月1日所售货物不符，提