2.2　日常业务处理（课件）-《会计信息化》同步教学（上海交通大学出版社）

项目二 总账 1 01　初始设置 目录 CONTENTS 02 日常业务处理 2 　日常业务处理 02 3 子任务2.2.1 凭证 【情景2-3】业务实验资料： 北京市鼎盛股份有限公司在2021年12月1日已经完成了总账管理系统初始化的设置，请进行如下操作： 根据2021年12月份发生的经济业务，由李丁在总账系统中填制凭证，要求制单日期与业务发生日期一致。 My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：库存现金 1 000 贷：银行存款——工行存款 1 000 业务1：1日，签发现金支票，从中国工商银行（以下简称“工行”）提取备用金1 000元（票号1888，附单据1张） My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：银行存款——工行存款 678 000 贷：主营业务收入——衣 600 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 78 000 业务2：1日，向兴源公司销售衣柜200件，无税单价为3 000元，增值税率13%，收到电汇。（票号3160，附单据4张）。 My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：银行存款——建 637 280 贷：实收资本 637 280 业务3：2日，收到外商投资资金100 000美元，汇率为6.3728，已存入银行（结算方式：外币，票号6111，附单据2张）。 My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：其他货币资金 180 000 贷：银行存款——工行存款 180 000 业务4：3日，向银行申请银行汇票180 000元，转账支票。（票号2111，附单据2张） My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：银行存款——工行 282 500 贷：主营业务收入—— 150 000 ——办公桌 100 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 32 500 业务5：3日销售商品给天齐公司，其中衣柜50件，3 000元/件；办公桌100件，1 000元/件。电汇（票号3180，附单据3张） My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：应付职工薪酬——工资 80 000 贷：银行存款——工行存款 80 000 业务6：3日，开出转账支票80 000元，发放上月职工工资。（票号2112，附单据2张） My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：原材料——榉木 300 000 应交税费——应交增值税 （进项税额） 39 000 贷：银行存款——工行存款 339 000 业务7：3日，企业通过电汇进行材料采购，购买榉木200立米，1 500元/千克，材料验收入库。（票号3220，附单据3张） My First Template 子任务2.2.1 凭证 借：无形资产 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1 200 贷：银行存款——工行存款 21 200 业务8：4日，购入一项专利权，金额20 000元（不含税）。无形资产科目代码专利权科目代码，转账支票。（票号2113，附单据3张） My First Templ