第五章（课件）- 《外贸单证实务》同步教学（人民大学版）

第五章 跟单信用证操作流程与应用技巧 第一节 跟单信用证简介 第二节 SWIFT信用证 CONTENTS 目录 第三节 信用证条款解析 第四节 信用证审核 第五节 信用证修改 ***根据UCP600的定义， 信用证实一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. 一、信用证概念 第一节 跟单信用证简介 **（1）信用证是一种银行信用 * 开证行负第一性的付款责任，开证行的付款依据是“相符交单”。 **（2）信用证是独立于买卖合同之外的自足文件 * 以买卖合同为基础，一经开立就成为独立于合同之外契约。 * 信用证约束的是开证行与受益人之间的契约关系，买卖合同约束的买卖双方之间的契约关系。 **（3）信用证是典型的单据买卖 * 开证行买入单据，受益人因出售单据而获得信用证项下的款项。 * 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及到额货物、服务或履约行为。 二、信用证支付方式的特点 第一节 跟单信用证简介 三、信用证当事人 第一节 跟单信用证简介 1 要求开立信用证的一方 申请人 2 3 4 5 8 接受信用证并享受其利益的一方 受益人 申请人要求或者代表自己开出信用证的银行 开证行 应开证行的要求通知信用证的银行 通知行 受益人预付或者同意预付款项而购买相符交单的汇票及/或单据的银行 议付行 向议付行进行偿付的银行 付款 6 7 根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行 保兑行 信用证可在其处兑用的银行，如果信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。 指定银行 责任相同 开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证，实际中使用最多。 开证行仅凭不符单据的汇票（光票）付款的信用证 光票信用证 跟单信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 1 跟单信用证和光票信用证 7 开证行或付款行受到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即付款的信用证。 开证行或付款行收到符合信用证规定的单据后，不立即付款，而是待信用证规定的到期日再付款的信用证 双方都要承担汇价风险；出口商收回货款之前要承担利息上的损失，或者加到货价上由进口商承担。 根据利息由谁负担分为真远期和假远期 远期信用证 即期信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 2 即期信用证和远期信用证 8 开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。 开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。 非保兑信用证 保兑信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 3 保兑信用证和非保兑信用证 9 受益人不能将使用信用证的权利转让给其他人，未注明“可转让”者，即为不可转让信用证。 非保兑信用证 可转让信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 4 可转让信用证和不可转让信用证 信用证规定受益人（第一受益人）可将使用信用证的权利转让给其他人（第二受益人）的信用证。 10 信用证指定的付款行凭受益人提交的符合信用证条款的单据付款的信用证 分即期付款信用证和延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 5 议付信用证、承兑信用证和付款信用证 允许受益人向某指定银行或者任何银行交单议付的信用证。 分为限制议付信用证和公开议付行信用证两种。 付款信用证 银行将受益人提交的汇票和/或单据审核无误后，承兑汇票并发承兑电，到期后再付款；经银行承兑后的汇票可到金融市场进行贴现，以提前收回资金。 11 两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证 是易货贸易、进料加工或补偿贸易业务中常用 背对背信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 6 背对背信用证 受益人要求原证的通知行货其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新证。 适用：中间商转售他人货物，从中图利；两国不能直接办理进出口贸易而需要通过第三国沟通贸易；原证不可转让；原证受益人不能提供全部规定的货物 对开信用证 7 对开信用证 12 开证申请人未能按时偿还借款、预收款或支付款项以及未能履约时，开证行保证付款的凭证。 预支信用证 循环信用证 四、信用证的种类 第一节 跟单信用证简介 8 循环信用证、预支信用证和