第六章（课件）- 《外贸单证实务》同步教学（人民大学版）

第六章 贸易支付及融资工具 第一节 贸易支付及融资工具概述 第二节 汇款支付工具与融资 CONTENTS 目录 第三节 托收支付与融资工具 第四节 信用证支付与融资 第五节 保函和备用信用证 第六节 其他支付融资工具 第一节 贸易支付及其融资工具概述 ***托收和汇付方式是以进口商和出口商之间的商业信用为基础 ***信用证是银行费用，但也是一个有条件和有限度的付款承诺 ***赊账（O/A）交易比重日益扩大 ***保付代理（factoring）业务：保理商为短期赊销出口商提供信用管理、账务管理、坏账担保以及应收账款融资 ***福费廷（forfaiting）：包买商无追索权的买入出口商未到期的出口贸易项下的票据或应收账款，为企业提供较长期限的资金融通。 **独立保函和备用信用证：在国际贸易、工程承包等领域得到了广泛使用 **未来电子支付工具的电子信用证和BPO（银行付款责任）值得期待。 一、贸易支付方式 第一节 贸易支付及其融资工具概述 1、我国贸易结售汇制度 2、我国货物贸易外汇管理制度 二、与贸易支付相关的汇兑制度 三、支付融资与贸易风险防范 国际贸易可能面临多种风险，如商业风险、合规风险、政治风险、货币风险、财务风险等。 国际贸易从业者想要了解和掌握我国现行的各种外汇汇兑规定及政策，了解和学习国际贸易支付融资知识，从而有效防范国际贸易贸易风险。 第一节 贸易支付及其融资工具概述 案例简介： A公司与B公司签订代理进口协议。按照协议约定，A公司在定金到账后5个工作日开出信用证，B公司支付定金给A公司，但A公司未按协议约定开立信用证，而用定金炒作股票和提取现金。虽然B公司多次催促A公司开立信用证或退款，但A公司有关负责人关闭了与B公司的联络渠道，致使B公司难以追讨预付的定金。 第一节 贸易支付及其融资工具概述 案例分析： 由于A公司没有履行签订的进口代理合同，故A公司的行为构成合同诈骗。 在国际贸易业务中，贸易方在签订合同前要了解客户，审查客户的资信是否可靠，是否具有一定的经济实力；了解以往双方贸易的情况，包括交易记录是否有过纠纷等；是否在银行保持了稳定的国际支付业务记录等。 客户信誉是贸易能否顺利进行的基础，决定合同的执行。 在此案中，如果B公司认真审查A公司的上述情况，就可以防止A公司利用代理开立信用证进行诈骗。 第二节 汇款支付工具与融资 汇款支付十分简单且费用低廉，对买卖双方非常灵活，是赊销贸易中常用的支付方式。 大约占支付方式80%以上。 一、汇款支付在国际贸易中的应用 二、汇款和票据支付操作 （1）汇入汇款： 是指汇入行受到电汇寸头后，借记汇出行账户，在符合外汇管理政策的前提下，为企业办理结汇或入账手续。 *当天解付入账，收款人在第二天收到回单。 *若汇款已解付，如出现户名和账号问题需膝盖，应持书面联系函通知银行更改 *收款人要提供境外账户一览表，包括境外账户行名称、SWIFT 、ABA代码及银行账号。 汇票 第二节 汇款支付工具与融资 二、汇款和票据支付操作 （2）汇出汇款： 是银行接受企业的委托，把款项通过银行的海外代理行汇到汇款人指定的收款人所在的银行账户。 *企业签订商务合同并约定以汇款方式支付 *企业将汇款申请书和有关的商务合同、报关单及相关部门呢的批件交银行处理 *没有现汇账户的客户，应准备人民币用于购买外汇或交付手续费；有外汇账户的企业，还要填写现汇账户支款凭条。 *提供国际收支申请表，填写贸易进口付汇核销单。 汇票 第二节 汇款支付工具与融资 二、汇款和票据支付操作 （3） 票据： 以支付款项为目的的短期商业权利凭证，由出票人在票据上签名，无条件约定由自己或另一人支付一定金额。 **票据一般可以流通转让，包括汇票、本票和支票。在国际贸易中很少使用。主要用于向进口商收取货款差额、从属费用及索赔款等。 **汇票 一人向另一人签发的、要求其立即或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额的货币支付给一个特定的人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。 付款人对汇票收款人支付汇票金额；付款指令无条件；汇票是凭票付款；出票人要在付款行安排好头寸； 汇票 汇票 单据来源：杨金玲.进出口单证实务. 第二节 汇款支付工具与融资 二、汇款和票据支付操作 （3） 票据： **本票 有出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 本票一般仅限于银行本票，商业企业和个人不能签发本票。 **支票 支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人或其指定人活着持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 由出票人签发、委托存款银行在见票时支付一定金额给收款人或持票人的票据。 汇票 第二节 汇款支付工具与融资 二、汇款和票据支付操作 （4） 光票托收： 出口商从国外受到支付票据（汇票或支