2.3支付结算与清算(课件）-《 跨境电商支付》同步教学（中国人民大学出版社）

跨境电商支付 学习任务二、透视中国支付行业 1 目录 支付结算与清算 一 二 二维码商家收款语音提示 学习活动3 【工作任务】 2 学习活动3 支付结算与清算 5 一、 银行卡支付 二、银联与网联 3 结算和核算的区别 结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为（结账）。结算按支付方式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。现金结算是收付款双方直接以现金进行的收付。票据转让是以票据的给付表明债权债务关系。转账结算是通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。 一、 银行卡支付 (一) 结算与清算 4 (2) 结算的概念 中国的结算制度中规定办理结算必须遵循以下三条原则： ①钱货两清。 ②维护收付双方的正当权益。 ③银行不予垫款。 一、 银行卡支付 (一) 结算与清算 5 (2) 结算的概念 结算有两种方式： ①现金结算，即直接以现金进行支付。 ②转帐结算，即通过银行将款项从付款单位帐户划转入收款单位帐户。 一、 银行卡支付 (一) 结算与清算 6 (3) 清算的概念 如果说结算就是本行系统内的一种帐务结算，它只限于本系统。那么清算则是相对于本系统或者是为本系统服务的相关机构，通常它是介于两个独立结算系统之外的第三方有偿清算服务。比如说工农中建这四大银行就具有独立结算的系统，那怎么通过一个中介机构来把各家的结算业务连接起来呢？中国人民银行清算中心就担任了这一重要的角色。 一、 银行卡支付 (一) 结算与清算 7 中国清算体系由提供银行间支付清算的中国人民银行清算总中心、城市商业银行资金清算中心、农信银资金清算中心，提供外汇、证券清算的上海清算所，提供银行卡清算的中国银联构成。 一、 银行卡支付 (二) 清算组织 8 目前中国支付清算协会已有10家特许支付清算组织入会，包括中国人民银行清算总中心、中国银联股份有限公司、跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司 等。 一、 银行卡支付 (二) 清算组织 9 网联清算有限公司（NetsUnion Clearing Corporation，简称NUCC）是经中国人民银行批准成立的非银行支付机构网络支付清算平台的运营机构。网联共注资20亿，支付宝和腾讯各占10%的股份，央行系占30%。股东总数44家，其中38家是第三方支付机构。从第一期股东出资明细中观察到央行清算总中心、上海清算所、黄金交易所等在内的央行下属7家单位共同出资7.6亿，占股比例达到37%，所以央行系成为当之无愧的第一大股东。 二、银联与网联 (一) 网联成立 10 网联平常一天的交易笔数基本在八九亿笔，单日总规模超过VISA和Master欧洲加上北美两个公司全部加起来的处理总量。从处理交易笔数看，我国网联应该已经算是全球最大的清算体了。 二、银联与网联 (一) 网联成立 11 中国银联（China UnionPay）成立于2002年3月，是经中国人民银行批准设立的中国银行卡联合组织，总部设于上海。截至2019年9月，中国银联已成为全球发卡量最大的卡组织，发行近80亿张银行卡。 二、银联与网联 (二) 银联与银行卡收单 12 费改后，三方的分配比例改为： 发卡行不得超过交易金额的0.45%；发卡银行收取的费率降低为借记卡交易不超过交易金额的0.35%，贷记卡交易不超过0.45%，借记卡交易单笔收费金额不超过13元，贷记卡交易不实行单笔收费封顶控制； 对清算机构中国银联来说，费率水平降低为不超过交易金额的0.065%，由发卡、收单机构各承担50%，单笔交易的收费金额不超过6.5元； 二、银联与网联 (二) 银联与银行卡收单 13 二、银联与网联 (二) 银联与银行卡收单 图2 - 32 收单分润示意图 14 总体而言，第三方支付行业主要分两类业务，一类是以互联网支付和移动支付为代表的网络支付业务，另一类是以线下刷卡和扫码为代表的银行卡收单业务。 同为基础设施，银联聚焦银行卡收单，网联聚焦网络支付，以弥补前者在线上领域的市场空缺。 二、银联与网联 (三) 条码互通 15 自2019年1月各家支付机构实现百分百断直连，网联获得了支付宝、微信支付两大支付机构80%以上的清算业务，成为“断直连”后最直接的受益者。 银联采用的标准是基于Token标准的，银行接入相对容易。但支付机构的接入则不那么容易，需要重新更换自己的码制标准，涉及大量的商户换码、接口改造等现实成本。 条码支付互联互通的推行将有利于支付市场环境更加开放、公平有序。 二、银联与网联 (三) 条码互通 16 【工作任务】 二维码商家收款语音提示 6 现在做生意用支付宝或者微信收钱，开通到账提示音就不用再特意去看客人是否付钱，以及付款金额是否正确等等，这样会让商家在经营过程中觉得更加