第11章 库存管理与存货核算（课件）- 《会计信息化应用--用友U8（ V10.1）》同步教学（人邮版）

第11章 库存管理与存货核算 11.1 工作情景 11.2 库存管理与存货核算基本认知 11.3库存管理与存货核算实务 11.1 工作情景-问题 库存管理和存货核算是两个不同的系统，那么都是仓储部门要使用的吗？ 中诚通讯视产品质量如生命，对生产的每一批产品都希望能够追溯到其原料的供货商，一方面当产品出现质量问题时方便及时溯源并排查后续影响，另一方面也是考察供应商供货质量的佐证。U8系统能否满足这一需求？ 11.1 工作情景-问题一：辨析区别 库存管理和存货核算是两个不同的系统，那么都是仓储部门要使用的吗？ 库存管理和存货核算管理的对象都是企业的存货。库存管理侧重管理存货的出库、入库及结存的数量；存货核算侧重核算存货的入库成本、出库成本和结存成本。因此，库存管理通常部署在仓储部门，而存货核算部署在财务部门。 A 11.1 工作情景-问题二：库存控制 中诚通讯视产品质量如生命，对生产的每一批产品都希望能够追溯到其原料的供货商，一方面当产品出现质量问题时方便及时溯源并排查后续影响，另一方面也是考察供应商供货质量的佐证。U8系统能否满足这一需求？ U8库存管理不仅能管理各类存货的收入、发出和结存，而且还可以对存货进行批次管理、出库跟踪入库等控制。采购入库时可以指定入库原料的批次，材料领用出库时可以对应到领用的是哪批入库的原料，用于生产何种产品，针对上述需求提供了有效的解决方案。 A 11.2 库存管理认知 库存管理基本功能 入库业务处理 出库业务处理 库存初始设置 系统选项 基础信息 库存期初数据 库存业务处理 采购入库、产成品入库、其他入库；销售出库、材料出库、其他出库；调拨、盘点、组装拆卸等 库存账簿及统计分析 11.2库存管理基本功能 6 11.2 入库业务处理 采购入库 产成品入库 其他入库 录入产成品入库单 （库存管理） 审核产成品入库单 （库存管理） 产成品成本分配 （存货核算） 记账并生成凭证 （存货核算） 11.2入库业务处理-产成品入库 在库存管理系统中输入产成品入库单并审核 在存货核算系统中输入生产总成本并进行产成品成本分配 在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证 11.2入库业务处理-产成品入库 在库存管理系统中输入产成品入库单并审核 11.2入库业务处理-产成品入库 在存货核算系统中输入生产总成本并进行产成品成本分配 11.2入库业务处理-产成品入库 在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证 11.2出库业务处理 销售出库 材料出库 其他出库 核算系统 材料领用出库单录入 记账并生成凭证 总账 库存管理 审核 11.2出库业务处理-材料出库 在库存管理系统中填制材料出库单 在存货核算系统中对材料出库单记账并生成凭证 11.2调拨业务处理-调拨单 在库存管理系统中填制调拨单 11.2盘点业务 在库存管理系统中填制盘点单 11.2组装拆卸业务 定义产品结构 11.2组装拆卸业务 在库存管理系统中录入组装单 11.2 存货核算基本认知 存货核算基本功能 日常业务处理 11.2 存货核算基本功能 存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。 存货核算系统的主要功能包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。 入库业务处理 修改采购入库单、产成品入库单单价或金额 出库业务处理 单据记账 11.2存货核算日常业务处理 20 调整业务 入库调整 出库调整 暂估处理 生成凭证 11.2存货核算日常业务处理 21 11.2期末处理 期末处理 月末结账 与总账对账 22 11.2期末处理-财务业务一体化结账 23 采购管理、销售管理、薪资管理、固定资产管理 应付款管理、应收款管理、库存管理 存货核算 总账管理 思考题 1．库存管理系统的功能有哪些？ 2．简述产成品入库业务、材料出库业务的处理流程。 3．哪些业务可自动形成其他入库单、哪些业务可自动形成其他出库单？ 4．盘点的方法有哪几种,需注意什么问题？ 5．存货核算系统的功能有哪些？ 6．什么情况下需用到调整单据？调整单据有哪几种？ 7．什么是假退料，举例说明？ 8．存货核算月末结账有何要求？ $$