第7章 固定资产管理（课件）- 《会计信息化应用--用友U8（ V10.1）》同步教学（人邮版）

第7章 固定资产 7.1 工作情景 7.2 固定资产认知 7.3 固定资产初始化实务 7.4 固定资产日常业务处理实务 7.1 工作情景-问题 U8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？ 企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？ 前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？ 7.1 工作情景-问题一：系统边界 U8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？ U8固定资产系统支持完整的固定资产管理活动。 A 7.1 工作情景-问题二：多部门使用 企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？ U8固定资产系统为多部门使用同一项资产提供了记录和核算手段，可以将设备折旧精确分摊到各使用部门。 A 7.1 工作情景-问题三：与总账关联 前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？ 企业同时使用总账和固定资产的情况下，有关固定资产的全部管理活动均在固定资产系统处理，并生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制该类凭证。 A 7.2 固定资产认知-主要功能 固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整，保证再生产资金来源具有重要意义。 初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理 7.2 固定资产认知-初始化工作流程 启用固定资产系统 建立固定资产账套 基础信息设置 原始卡片录入 日常业务处理 约定与说明 折旧信息 编码方式 财务接口 资产类别设置 部门对应折旧科目 增减方式设置 使用状况设置 选项设置 与财务对账 折旧方法设置 卡片项目、样式设置 7.2建立固定资产账套 初始化固定资产账套-折旧信息 行政事业单位不选该项 初始化固定资产账套-编码方式 7.2 建立固定资产账套 初始化固定资产账套-账务接口 7.2建立固定资产账套 7.2固定资产账套初始设置 选项设置 7.2 固定资产账套初始设置 设置基础数据 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式及对应入账科目设置 折旧方法设置 使用状况设置 卡片项目设置 卡片样式定义 7.2 固定资产账套初始设置 设置基础数据 资产类别设置 7.2 固定资产账套初始设置 设置基础数据 部门对应折旧科目设置 7.2固定资产账套初始设置 输入期初固定资产卡片 15 7.2 固定资产日常业务处理 资产增加 资产变动 卡片管理 生成凭证 资产增加 增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片 增加资产生成的凭证 7.2 固定资产日常业务处理 资产变动 原值变动 原值增加 原值减少 部门转移 资产使用状况调整 资产使用年限调整 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 折旧方法调整 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 变动单管理 7.2 固定资产日常业务处理 卡片管理 卡片查询 按部门查询 按类别查询 自定义查询 卡片修改与删除 7.2固定资产日常业务处理 生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。 7.2固定资产日常业务处理 账簿管理 账簿 折旧表 统计表 分析表 自定义报表 7.2固定资产日常业务处理 7.2 固定资产期末业务处理 计提折旧 资产减少 对账 结账 计提折旧 计算折旧 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。 7.2 固定资产系统期末处理 计提折旧 折旧分配 部门折旧分配表 类别折旧分配表 生成转账凭证 7.2固定资产期末业务处理 资产减少 7.2 固定资产期末业务处理 7.2固定资产系统期末处理 对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 7.2固定资产系统期末处理 月末结转 将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。 思考题 1．固定资产管理系统的主要功能包括哪些？