模块四 总账系统核算与管理（课件）- 《会计信息化——用友ERP-U8 V10.1》同步教学（人邮版·2021）

总账系统核算与管理 模块四 1 教学目标 一、知识目标 1. 熟悉总账系统的功能结构 2.掌握总账系统的业务处理流程 3. 掌握凭证录入的基本方法 4. 掌握凭证审核的原理和审核方法 5. 掌握凭证记账的原理和方法 6. 掌握错账更正的原理和基本方法 二、能力目标 1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置 2. 能够正确录入凭证、审核凭证 3. 能够熟练进行记账及账簿的查询 4. 能够熟练进行银行对账的基本操作 2 教学目标 三、素养目标 1.养成良好的职业道德，诚信为本、操守为重，坚持准则，不做假账 2.养成科学、严谨的工作作风，严格按照业务流程，规范操作 3.树立法律责任意识，坚守廉洁自律的行为准则，恪守会计职业声誉 4.具有团队精神，养成会计岗位协作意识 3 任务一 认认知总账系统 任务二 总账系统初始化设置 任务三 应收款管理系统日常业务处理 任务四 出纳处理 任务三 凭证处理 4 任务一 认知总账系统 一、任务描述与分析 易友有限责任公司已经成功完成了账套号为“777”的公司账套的建立，从2021年1月1日起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总账管理系统的基本功能、业务处理流程。 5 二、相关知识 1．总账系统的基本功能 总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。 一般来说，总账系统的基本功能主要包括系统设置（初始化）、凭证处理、账簿管理、期末管理、往来管理、出纳管理等模块 任务一 认知总账系统 6 ２.总账系统的基本操作流程 　　 图4-2 首次使用总账系统的操作流程 图4-3 老用户使用总账系统的操作流程 任务一 认知总账系统 7 ３.总账系统与其他子系统之间的数据传递关系 任务一 认知总账系统 8 任务二 总账系统初始化设置 一、任务描述与分析 易友有限责任公司在“777”账套中，已经成功启用总账系统。从2021年1月1日起，在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。 （1）设置总账系统控制参数，如表4-1所示。 9 （2）录入总账系统期初余额并进行试算平衡，如表4-2所示。 任务二 总账系统初始化设置 10 任务二 总账系统初始化设置 11 二、相关知识 　　在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。 （1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。 （2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据其下级明细科目的余额自动汇总计算。 （3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将鼠标光标移至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。 （4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数。 任务二 总账系统初始化设置 12 三、任务实施 1．设置总账系统控制参数 任务二 总账系统初始化设置 13 2．录入总账系统期初余额并进行试算平衡 任务二 总账系统初始化设置 14 四、拓展提高 如何实现对设有往来辅助核算的会计科目引入期初往来明细账 任务二 总账系统初始化设置 15 任务三 凭证处理 一、任务描述与分析 　　（1）根据1月发生的经济业务，由账套主管李晶在总账系统中填制凭证，要求制单日期与业务发生日期一致。 ① 3日，财务部签发No.202101号现金支票，从交行康复路支行提取现金5 000元备用。 ② 5日，销售部章立到南京出差，预借差旅费2 000元，以现金付讫。 ③ 10日，销售部发生产品广告宣传费3 000元，财务部签发No.zz202101号转账支票付讫。 ④ 12日，销售部章立报销差旅费1 200元，归还现金800元，结清预借款（提示：需要生成一张收款凭证和一张转账凭证）。 ⑤ 18日，对机器设备维修，共花费维修费用2 000元，财务部签发No.zz202102号转账支票付讫。其中，生产一部负担1 200元，生产二部负担800元。 16 ⑥ 20日，生产单色圆珠笔，领取材料，其中，领取笔芯1 000支（0.5元/支）、笔壳1 000个（0.2元/个）、笔帽1 000个（0.3元/个）。 ⑦ 25日，购买笔芯1 000支，不含税单价0.5元，价税合计565元。材料已经验收入库，款项以现金支付。 （2）作废并删除凭证。1月31日，由账套主管李晶在总账系统中将付