模块七 固定资产管理系统核算与管理（课件）- 《会计信息化——用友ERP-U8 V10.1》同步教学（人邮版·2021）

固定资产管理系统核算与管理 模块七 1 教学目标 一、知识目标 1.了解固定资产管理系统的基本功能 2. 解固定资产账套的内容及作用 3.熟悉固定资产管理系统的业务处理流程 4.掌握固定资产管理系统初始设置的主要内容 5.掌握固定资产管理系统日常业务处理的基本方法 6.掌握固定资产折旧的处理过程 二、能力目标 1.能够熟练进行固定资产管理系统的初始化设置 2. 能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理 3. 能够正确进行折旧的计算与计提 4. 能熟练进行固定资产报表输出与查询 5. 能够熟练进行月末结账与取消结账处理 2 教学目标 三、素养目标 1.养成严谨细致的会计职业素养 2.树立法律风险防范意识，依法进行固定资产核算 3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识 3 任务一 认知固定资产管理系统 认知固定资产管理系统 任务二 固定资产管理系统初始化设置 固定资产管理系统初始化设置 任务三 应收款管理系统日常业务处理 任务四 固定资产管理系统期末业务处理 任务三 固定资产管理系统日常业务处理 4 任务一 认知固定资产管理系统 一、任务描述与分析 易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2021年1月1日起启用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程。 5 二、相关知识 1．固定资产管理系统的基本功能 固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。 （1）初始设置。 （2）卡片管理。 （3）日常处理。 （4）月末处理。 （5）账表管理。 任务一 认知固定资产管理系统 6 ２. 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 　　 任务一 认知固定资产管理系统 7 3.固定资产管理系统的业务处理流程 　　 任务一 认知固定资产管理系统 8 任务二 固定资产管理系统初始化设置 一、任务描述与分析 　　易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2021年1月1日起启用了固定资产管理系统。在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。 （1）设置固定资产管理系统账套控制参数，如表7-1所示。 9 任务二 固定资产管理系统初始化设置 （2）设置固定资产类别，如表7-2所示。 10 任务二 固定资产管理系统初始化设置 　　 （3）设置部门对应折旧科目，如表7-3所示。 11 任务二 固定资产管理系统初始化设置 　　 （4）设置增减方式对应入账科目，如表7-4所示。 12 任务二 固定资产管理系统初始化设置 　　 （5）录入固定资产原始卡片，如表7-5所示。 （6）与总账系统对账。 13 任务二 固定资产管理系统初始化设置 二、相关知识 　　固定资产管理系统初始化是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。 固定资产管理系统初始化工作内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。 固定资产的种类繁多、规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产管理系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 14 任务二 固定资产管理系统初始化设置 三、任务实施 1．设置固定资产管理系统账套控制参数 15 任务二 固定资产管理系统初始化设置 三、任务实施 1．设置固定资产管理系统账套控制参数 16 任务二 固定资产管理系统初始化设置 三、任务实施 1．设置固定资产管理系统账套控制参数 17 任务二 固定资产管理系统初始化设置 三、任务实施 1．设置固定资产管理系统账套控制参数 18 任务二 固定资产管理系统初始化设置 2．设置固定资产类别 19 任务二 固定资产管理系统初始化设置 3．设置部门对应折旧科目 20 任务二 固定资产管理系统初始化设置 4．设置增减方式对应入账科目 21 任务二 固定资产管理系统初始化设置 5．录入固定资产原始卡片 22 任务二 固定资产管理系统初始化设置 5．录入固定资产原始卡片 23 任务二 固定资产管理系统初始化设置 6．与总账系统对账 24 任务二 固定资产管理系统初始化设置 拓展提高——固定资产卡片的修改