模块九 总账系统期末处理（课件）- 《会计信息化——用友ERP-U8 V10.1》同步教学（人邮版·2021）

总账系统期末处理 模块九 1 教学目标 一、知识目标 1.熟悉总账系统期末处理的主要功能 2. 掌握定义转账凭证的基本方法 3. 掌握生成转账凭证的基本方法 4. 掌握总账系统期末结账的步骤 任务二 定义转账凭证、能力目标 1.能够熟练进行期末业务的转账定义设置 2. 能够生成正确的期末业务转账凭证 3. 能顺利进行总账系统期末结账   2 教学目标 三、素养目标 1.树立责任意识，严格按顺序处理，确保会计信息质量 2.养成精益求精的工匠精神 3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识 3 任务一 认知总账系统期末处理 认知总账系统期末处理 任务二 定义转账凭证 定义转账凭证 任务三 生成转账凭证 应收款管理系统日常业务处理 任务四 总账系统月末结账 总账系统月末结账 任务三 生成转账凭证 生成转账凭证 4 任务一 认知总账系统期末处理 一、总账系统期末处理的主要功能 期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。 第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转账生成功能，即可快速生成转账凭证。 总账系统的期末转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账，以及费用摊销和预提等。 5 任务一 认知总账系统期末处理 任务二 定义转账凭证、对账 一般来说，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。进入系统时，其隐藏了【恢复记账前状态】功能，如果要使用必须进入【对账】功能区按“Ctrl+H”组合键激活【恢复记账前状态】功能。 6 任务一 认知总账系统期末处理 三、结账 结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本年利润；任务二 定义转账凭证是结清各资产、负债和所有者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。 在电算化环境下，结账的含义除包含上述内容以外，还有一层意思就是结账后禁止在当期继续使用处理业务的各项功能，如不能输入、修改凭证，不能记账等。 7 任务一 认知总账系统期末处理 一、总账系统期末处理的主要功能 期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。 第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转账生成功能，即可快速生成转账凭证。 总账系统的期末转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账，以及费用摊销和预提等。 8 任务二 定义转账凭证 一、任务描述与分析 　　2021年1月，在企业应用平台总账系统中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。 1．自定义转账凭证——结转本月制造费用，其中单色圆珠笔和双色圆珠笔各分摊50%。 借：生产成本——制造费用 （取对方科目计算结果/2；项目：单色圆珠笔） 生产成本——制造费用 （取对方科目计算结果/2；项目：双色圆珠笔） 贷：制造费用——折旧费 （取510101科目的借方期末余额） ——其他 （取510109科目的借方期末余额 ） 2．自定义转账凭证——结转本月单色圆珠笔完工成本（假定本月生产的产品全部完工，验收入库，且生产成本账户没有期初余额）。 借：库存商品——单色圆珠笔 （取对方科目计算结果） 贷：生产成本——直接材料 （取500101科目的借方期末余额；项目：单色圆珠笔） ——直接人工 （取500102科目的借方期末余额，项目：单色圆珠笔） ——制造费用 （取500103科目的借方期末余额；项目：单色圆珠笔） 3．定义结转销售成本的凭证。 4．定义结转期间损益的凭证。 9 任务二 定