5.2.5 信用证（课件）-《跨境电商基础》同步教学（西南财经大学出版社）

第五章 跨境电子商务支付 1 目 录 5.1 5.2 5.3   跨境电子商务支付概述 跨境电子商务的传统支付方式 跨境电子商务的线上支付方式 2 知 识 目 标 （1）了解支付和结算的基本知识。 （2）熟悉跨境支付的定义和特征。 （3）熟悉跨境电子商务的传统支付方式。 （4）掌握跨境电子商务的线上支付方式。 3 思 政 课 堂 现如今网上购物已经成为人们日常生活中不可或缺的部分，而网上支付也成为日常操作，微信、支付宝扫码支付，手机银行转账，都是我们经常要用到的。然而，在享受技术带来的便捷的同时，我们也面临各种各样的支付安全威胁。 4 思 政 课 堂 请你思考：你在使用快捷支付的过程中遇到过或者听说过哪些支付陷阱？我们应该怎样做才能避免上当受骗？ 5 跨境电子商务的传统支付方式 5.2 6 1. 信用证的概念 信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 5.2.5 信用证 7 1 对信用证本身的说明：L/C 种类、金额及有效期和到期地点等。 2 2. 信用证的内容 3 对运输的要求：最晚装期、装运港和目的港、运输方式、可否分批转运和转运等。 对货物的要求：货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。 4 对单据的要求：发票、装箱单、产地证、提单（货物所有权凭证）、保险单据等。 5 特殊要求：上述要求在受益人所提出的单据中表示出来，并做到与信用证条款完全一致。 （1）信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。 （2）信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。 （3）开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 3. 信用证的特点 信用证有以下 3 个特点： 10 知 识 链 接 汇付、托收和信用证三者的区别 汇付完全是建立在商业信用基础上的结算方式。交易双方根据合同或经济事项预付货款或货到付款，预付货款进口商有收不到商品的风险，而货到付款出口商有收不到货款的风险。由于汇付结算方式的风险较大，这种结算方式只有在进出口双方高度信任的 基础上才适用。此外，结算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售少量样品等也可以采用。 使用托收承付结算方式的收款人和付款人，必须是国有企业、供销合作社及经营管理较好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。托收承付结算具有物资运动与资金运动紧密结合，由银行维护收付双方正当权益的特点。它适用于商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 知 识 链 接 信用证结算是银行向卖方做出付款保证的支付方式。其付款基础是银行之间的信用。信用证方式克服了汇付方式和托收方式的商业信用的巨大风险。同时银行为了自己的利益而参与的严格的审单、审证及进出口商资信的调查，使买卖双方的货、款得到进一步的保障。因此信用证结算方式得到了最广泛的应用。 出口商只要满足信用证开列的条件，即可取得货款。而对进口商来说，如果出口商满足了信用证的要求，进口商就可以获得所需货物，同时必须付清货款。因此信用证结算方式对双方来说都是比较安全可靠的方式。 资料来源：https://bbs.pinggu.org/thread-889076-1-1.html，有改动。 01 02 跟单信用证。跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据等）。 光票信用证。光票信用证是指凭不随附货运单据的光票付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。 4. 信用证的分类 （1）按照信用证项下的汇票是否附有货运单据划分，信用证可分为跟单信用证及光票信用证。 13 （2）按照开证行所