10.31银行信用的结算方式（课件）《国际贸易实务》同步教学湖南大学出版社

10.3 银行信用的结算方式 2 银行信用的结算方式 总结回顾 作业布置 目录 Contents 银行信用的结算方式 01 一、L/C的种类 1、跟单L/C和光票L/C 2、不可撤销L/C和可撤销L/C 3、保兑L/C和不保兑L/C 由于分支行与银行总行同属一法律实体，对其债务承担同一法律责任，因此应尽量避免当地保兑行为开证行的分支行的情形，以确保受益人能在保兑L/C下取得两家法律上相互独立的银行对同一L/C承担两项相互独立的付款保证。 4、 即期付款L/C 远期付款L/C 延期付款L/C 承兑L/C 议付L/C （1）即期付款L/C可以不需开立汇票（节省印花税）。若要求开立汇票，可能是履行付款的银行以受益人出具的汇票作为证明自己已履行付款义务的凭据；或者以汇票作为保护有关各方在票据法下所享有的权利。 （2)延期付款L/C不要求出口方出具汇票（逃避印花税，或有些国家对远期汇票的付款期限有所限制），我国很少采用。 (3)承兑L/C必须要求受益人提供以被指定银行为付款人的远期汇票，不得要求出具以进口方或其他非银行机构为付款人的汇票。 比较： 承兑L/C是远期合同，远期L/C，远期汇票，远期付款，贴现利息由出口方承担，相当于出口方给予进口方的信贷，又叫卖方远期L/C； 假远期L/C是即期合同，远期L/C，远期汇票，即期付款，贴现利息由进 口方承担，又叫买方远期L/C。 (4）议付行必须在审单的同时垫款，否则只是寄单行。议付与付款的区别在于前者对前手有追索权而后者是终局性质的，不得追索。 限制议付L/C 公开（自由）议付L/C 5、可转让L/C和不可转让L/C 只有注明Transferable字样的 L/C才能转让。 UCP600对水平转让没有限制，但对垂直转让有严格规定。 注意可转让L/C与原证在内容上的变化。 6、循环L/C 1）按时间循环 可累计循环（Cumulative） 非累计循环（Non-cumulative） 2）按金额循环 自动循环 按恢复的方式 半自动循环 非自动循环 应用：长期分批交易 优点:进口商(节省多次开证费用和开证押金) 出口商(减少催/审证手续)。 7、对开L/C 特点：两张L/C互相约束，互为条件，同时生效；当 事人地位互换。 8、对背L/C ​ 易货贸易、补偿贸 易和加工装配贸易 有中间商参与或进 出口国无法直接交易 与原证完全独立的 信用证 二、备用信用证 （一）含义 如果开证申请人按期履行义务，受益人就无需要求开证行偿付，所以是“准备需要时再用”的意思。 开证行负责： 1、偿还开证申请人的借款； 2、支付由开证申请人承担的任何债务； 3、支付由开证申请人违约所造成的任何损失。 由美国首创 一般用于投标、还款、 履约保证、预付货款、 赊销中，也可用于买 卖合同下的货款支付。 （二）备用信用证的特点 1、备用信用证是一项银行信用的保证文件； 2、备用信用证具有一般信用证所没有的“备而不用” 性质； 3、备用信用证是一种无抵押的信用证。开证行要承担一定的风险，一旦申请人破产，银行就无法收回款项。 （三）与一般信用证的区别 1、开证行付款地位不同； 2、适用范围不同； 3、对单据的要求不同； 4、有效期长短不同； 5、适用的国际惯例不同。 三、银行保函 （一）定义 担保人 委托人 受益人 契约 L/G 申请书 （二） 银行保函的种类 按索偿条件 按用途 见索即付银行保函: 无条件 一般银行保函: 有条件 投标保函(Tender L/G) 履约保函(Performance L/G): 进口/出口 还款保函(Repayment L/G): 用于国际承包或银团贷款 （三）银行保函的特点 1、属于银行信用； 2、银行的付款责任是第一性还是第二性，取决于保函所规定的 索偿条件。 3、见索即付保函与基础合同相互独立，担保人不受基础合同约束；而有条件保函往往作为依附于基础合同的文件，当受益人提交对方不履约证明，要求银行履行赔偿责任时，银行一般必须对“不履约”的事实进行证实，从而很难避免卷入交易双方的纠纷中。因此有的国家禁止银行开立保函，以避免银行卷入商业纠纷中。 适用的国际惯例： 1、《合约保证函统一规则》 （ICC No.325,1978） 2、《开立合约保证函模范格式》 （ICC No.406,1982） 3、《见索即付保证函统一规则》 （ICC No.458,1992） 第二节 总结回顾 02 回顾 今天这节课你学会了什么? 你还有哪些没有弄懂的? 你最感兴趣的内容是什么? 20 第三节 作业布置 03 作业 将10.3银行信用的结算方式的相关知识整理在笔记本上。 22 感谢聆听 $$