2.5银行卡（课件）《财经法规与会计职业道德》（上海交通大学大学出版社）

第二章 结算法律制度 ‹#› 第一节 现金结算 第三节 银行结算 账户 第五节 银行卡 第二节 支付结算概述 第四节 票据结算 方式 第六节 其他结算 方式 网上支付 第七节 ‹#› 目 录 页 CONTENTS PAGE ‹#› 第一节 现金结算 第三节 银行结算 账户 第五节 银行卡 第二节 支付结算概述 第四节 票据结算 方式 第六节 其他结算 方式 网上支付 第七节 ‹#› 目 录 页 CONTENTS PAGE ‹#› 一、银行卡的概念与分类 银行卡的概念 银行卡的分类 银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 （1）按照发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。 （2）按照是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。 （3）按照账户币种的不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。 （4）按信息载体不同分为磁条卡和芯片卡。 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 二、银行卡账户与交易 银行卡交易的基本规定 （一） 3 2 1 持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。 4 发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质押物；向保证人追索透支款项；通过司法机关的诉讼程序进行追偿。 单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。 发卡银行应当依照法律规定遵守信用卡业务风险控制指标。 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 银行卡的资金来源 （二） 单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。 个人人民币卡账户的资金，以自己持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 银行卡的计息和收费 （三） 发卡银行对借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。 发卡银行对储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。 贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：① 免息还款期待遇。银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间为免息还款期；② 最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按发卡行规定的最低还款额还款。 利率标准。对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率0.5‰，透支利率下限为日利率0.5‰的0.7倍。 1．计息 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 收费是指商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费。不同行业的收费不尽相同，比如宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业，银行办理收单业务的手续费不得低于交易金额的2%。 2．收费 对信用卡持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方式和标准。发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。 3．违约金和服务费用 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 信用卡预借现金业务包括现金提取、现金转账和现金充值。 4．信用卡预借现金业务 持卡人提出伪卡交易和账户盗用等非本人授权交易时，发卡机构应及时引导持卡人留存证据，按照相关规则进行差错争议处理，并定期向持卡人反馈处理进度。 5．非本人授权交易的处理 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 银行卡申领、注销和挂失 （四） 银行卡的申领 1 凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。凡具有完全民事行为能力的公民，可凭本人有效身份证件及发卡银行规定的相关证明文件申领个人卡。 第五节 银行卡 第二章 结算法律制度 ‹#› 银行卡的注销 2 发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效信用卡无法收回的，应当将其止付。持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账户内的余额转入其基本存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。 持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，有下列情形之一的，可申请办理销户： ① 信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的； ② 信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的； ③ 信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的； ④ 持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的； ⑤ 持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的； ⑥ 信用卡账户两年（含）以上未发生交易的； ⑦ 持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。 发