项目五 固定资产管理 课件 高等教育出版社《会计信息化》

项目五 固定资产管理系统 知识点导航 了解固定资产管理的功能，理解固定资产管理系统与其他系统的关系，以及固定资产管理操作流程； 了解固定资产管理初始化、日常业务处理及期末处理的各项内容； 掌握固定资产初始化操作方法、固定资产增减、变动、资产评估等日常业务处理操作方法以及计提减值准备、计提折旧、对账和结账等期末业务处理操作。 教学目标 一、固定资产管理的功能 任务一 固定资产管理概述 功能 管理固定资产卡片 处理固定资产的增减变动业务 计提折旧 自动转账 二、固定资产管理与其他系统的关系 总 账 成本管理 项目管理 设备管理 UFO报表 固定资产管理 制单 凭证查询 对账 折旧数据 函数公式 项目折旧 卡片信息 三、固定资产管理的操作流程 固定资产管理初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。 初始化内容包括设置固定资产控制参数、设置基础数据及输入固定资产原始卡片。 任务二 固定资产管理初始化 固定资产子账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而固定资产子账套则是针对固定资产管理。 要建立固定资产子账套，前提是在系统管理中首先要建立本单位的核算账套。 当启动固定资产管理系统，如所选账套未首次使用，系统将自动建立建账向导。 一、建立固定资产子账套 业务资料 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2020-01 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 自动编码，按类别编码+部门序号+序号 卡片序号长度为3 财务接口 与账务系统对账 对账科目： 固定资产对账科目：1601 累计折旧对账科目：1602 对账不平不允许固定资产月末结账 补充参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产默认入账科目：1601 累计折旧默认入账科目:1602 减值准备默认入账科目：1603 增值税默认入账科目：22210101 固定资产清理默认入账科目：1606 固定资产管理-初始设置 设置基础数据 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置 （一）资产类别设置 二、设置基础数据 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。部门对应折旧科目设置就是给每一个部门选择一个折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。 （二）部门对应折旧科目设置 （三）增减方式对应入账科目设置 为了在增减固定资产发生时，固定资产管理能根据不同的增减方式自动生成凭证，可以按照不同的增减方式设置对应的入账科目。 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。 原始卡片是指固定资产管理系统开始使用日期时，企业已有的所记录的固定资产情况的卡片，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。 为了保持历史资料的连续性，必须将建账日期之前的数据输入系统中。原始卡片的输入不限制必须在第一个期间结账前全部录入，任何时候都可以输入原始卡片。若原始卡片未能全部于启用固定资产第一个月录入系统，则固定资产与总账对账不等，此时要使固定资产管理第一个月月末结账，则需要选中“对账不平允许固定资产月末结账”参数，反之，则固定资产与总账对账相等，固定资产管理选项中可以不必选择“对账不平允许固定资产月末结账”。 三、录入原始卡片 小提示！ 在固定资产卡片窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡，其信息只供参考，不参与计算。 使用部门可以选择多个部门，并且要分配比例。 一项固定资产对应一张卡片，当相同的固定资产卡片录入时，可以使用“复制”功能。 当卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片一些内容时，可以通过卡片“修改”功能实现，这种修改称为“无痕迹”修改。 原始卡片原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做过变动单或评估单的情况下，录入当月可以实现“无痕迹”修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。若做过一次结账，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改调整。 一、固定资产增加 企业日常工作中，可能会通过购进或其他方式增加固定资产，该部分固定资产则通过“资产增加”操作将所增加的固定资产信息录入系统，其实相当于新卡片录入。 与原始卡片录入方法相同，不同之处在于： 原始卡片的开始使用日期应在输入月份之前，新增卡片的开始使用日期应与输入月份相同；原始卡片中可以自动显示月折旧额和月折旧率，但新增卡片由于还没有计提折旧，还