16汇付与托收——《国际贸易实务》

国际贸易实务 主讲老师：邓志新 1 第二节 汇付与托收 汇付和托收：都属于商业信用 资金的流向是否与支付工具的传递方向一致：将支付方式分为顺汇和逆汇。 汇付：顺汇 托收：逆汇 2 一、汇付 （一）汇付的含义及其当事人 1、汇付（Remittance），又称汇款，即付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简单的支付方式。 2、汇付的当事人 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 3 （二）汇付的种类 1、信汇（Mail Transfer，M/T） 2、电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 3、票汇（Demand Draft，D/D） 4 电汇业务流程 汇款人 （买方） 买卖合同规定以电汇付款 收款人 （卖方） 交款、付费 1、电汇申请书 汇出行 2、电汇委托通知 6、付讫借记通知 汇入行 3、汇款通知 4、收据 5、付款 5 （三）汇付方式的适用范围 预付货款，对卖方有利 订货付现，对卖方有利 赊销，对买方有利 6 二、托收 （一）托收的含义 国际商会制定的《托收统一规则》（URC522）对托收作了如下定义：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。 在国际贸易中，托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 银行托收的基本做法是：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同商业单据，向出口地银行申请托收货款（须附具一份托收指示书），委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口人收取货款。 7 托收的一般流程图 付款人 （进口人） 买卖合同 委托人 （出口人） 代收行 托收行 1 7 3 5 4 2 6 8 托收的流程说明 1、出口商按合同规定装运货物后，缮制商业发票、货运单据和汇票等有关单证，填写委托申请书，交托收行，请求托收行代收货款。 2、托收行接受出口商的申请，根据委托申请书缮制托收委托书，连同商业发票、货运单据和汇票等单证交进口国代收行，委托代收行代收货款。 3、代收行根据委托书的指示向进口商提示商业发票、货运单据和汇票。 4、进口商付款。 5、代收行交单。 6、代收行通知托收行货款已收妥，并向托收行转交货款。 7、托收行扣减托收费并向出口商交款。 9 （二）托收的当事人 委托人：委托银行办理托收的人，一般是出口方。 托收行：接受委托人的委托，办理托收业务的银行，常为出口地银行。 代收行：即接受托收行的委托，向付款人收取票款的银行，常为进口地银行。 提示行：是指将汇票和单据向付款人提示的银行，常由代收行兼任。 付款人：是指根据托收指示进行付款的人，通常为进口方。 10 （三）托收的种类 1、光票托收 是指金融单据不附有商业单据的托收，即提交金融单据委托银行代收货款。 光票托收主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及收取贸易的从属费用等。 2、跟单托收 指金融单据附有商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。 11 （1）付款交单（Documents against Payment, D/P），指出口人的交单是以进口人的付款为条件。 基本做法：卖方根据买卖合同先行发货，取得货运单据，然后将汇票连同整套商业单据交给银行办理托收，并指示银行只有在买方付清货款时才能交出货运单据。 即期付款交单：使用即期汇票，见票即付，付款交单。 远期付款交单：使用远期汇票，见票承兑，到期付款，付款 赎单。 12 （2）承兑交单（Documents against Acceptance, D/A），指代收行的交单以进口方在汇票上承兑为条件。 基本做法：出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。 思考：为什么要谨慎采用D/A方式？ 13 D/P案例 【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。 分析 14 【问题】 日本商人为什么提出此要求？ 15 【分析】 日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。 16 （四）托收方式的适用范围 托收属于商业信用，对出口人有一定的风险，对进口人较为有利。实质上，托收是出口人对进口人的资金融通。因此，托收方式是一种有效的非价格竞争手段，有利于调动进口人的积极性