8.3.1单据处理（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第八章 往来账款管理系统 第三节 应收款管理系统日常业务处理 日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强企业对往来款项的监督管理，提高工作效率。 日常处理是应收款管理系统的重要组成部分，是经常性的应收业务处理工作。 一、单据处理 单据处理是应收款管理系统业务处理的起点，可以录入销售业务中各类发票及销售业务之外的应收单据。 （一）应收单据处理 1 应收单据录入 定义 应收单据录入是对未收款项的单据进行录入，录入时首先用代码录入客户名称，与客户相关的内容由系统自动填列。 【例6】 2018年4月1日，向兴旺公司销售产品形成应收账款共计58 500元，使用应收单填制。 操作步骤 （2）单击“增加”按钮，录入相关信息资料后，单击该按钮，对录入的单据进行保存。 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据录入”命令，在弹出的“单据类别”对话框中选择单据名称“应收单”、单据类型“其他应收单”，然后单击“确定”按钮，进入“应收单”录入窗口。 2 应收单据审核 应收单据审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核与确认，审核人和制单人可以是同一操作员。单据审核后，将从单据处理功能中消失，但可以通过单据查询功能查看。 系统提供了手工审核、自动批量审核两种审核方式，其中手工审核又分为单张审核与批量审核两种方式。 操作步骤 （2）设置过滤条件或保持默认，然后单击“确定”按钮，进入“单据处理”窗口。 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，弹出“应收单过滤条件”设置对话框。 （二）收款单据处理 收款单据处理主要是对收款单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。 应收款管理系统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 当发生销售退货时，支付客户的款项时，同样需要指明红字收款单是应收款项退回、预收款退回，还是其他费用退回。 1 收款单据录入 收款单据录入是将已收回的款项，作为收款单录入到应收款管理系统中。 【例7】 收到兴旺公司前欠货款280 000元，以工商银行转账，支票22865648号。 操作步骤 （1）在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”|“收款单据录入”命令，进入“收付款单录入”窗口。 （3）单击工具栏上的“审核”按钮，将弹出“是否制单”信息对话框，单击“是”按钮，将在完成审核的同时生成凭证；单击“否”按钮，将只完成审核处理。用户也可不在该界面立即对录入的收款单进行审核，而通过收款单审核功能来进行。 （2）单击“增加”按钮，然后选择客户“兴旺公司”、结算方式“转账支票”、结算科目“100201工行存款”、输入结算金额“280 000”、输入票据号如“22865648”、输入其他信息，选择输入完毕后，单击工具栏上的“保存”按钮进行保存。 2 收款单据审核 收款单据审核主要完成收款单的自动审核、批量审核，是对收款单信息的再确认，目的是保证录入信息的准确性。 操作步骤 （1）在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”|“收款单据审核”命令，弹出“收款单过滤条件”设置对话框。 （3）在“选择”栏双击添加审核标志“Y”选中此张单据，然后单击工具栏上的“审核”按钮，系统开始审核，并弹出审核结果信息对话框，单击“确定”按钮，完成该收款单的审核处理。 （2）设置过滤条件或保持默认，然后单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。 （三）核销处理 核销处理是指日常进行的收款核销应收款的工作，是对往来已达账项做删除处理的过程，是在确定收款单与原始发票之间的对应关系后进行机内自动冲销的过程。 单据核销的目的是解决收回客商款项，核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。明确核销关系后，可以进行精确的账龄分析，更好地管理应收账款。 应收款管理系统提供手工核销与自动核销两种核销处理方式。 1 手工核销 操作步骤 （1）在应收款管理系统中，执行“核销处理”|“手工核销”命令，弹出“核销条件”设置对话框。 （2）设置核销条件，然后单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。 （3）在收款单列表窗口单击“本次结算金额”栏，录入结算金额，在专用发票窗口单击“本次结算”栏，录入结算金额。两个窗口结算金额合计应相等。 （4）单击“保存”按钮，系统自动保存结算核销信息。 2 自动核销 1 用收款单核销蓝字应收单和发票，此时的发票需要先进行单据内部冲销。 2 用收款单核销红字预收款。 3 预收款冲销蓝字