8.3.3转账处理（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第八章 往来账款管理系统 三、转账处理 应收款管理系统的转账处理包括预收款冲抵应收款、应收款冲抵应付款、应收款冲抵应收款、红字单据冲抵正向单据等方式。 （一）预收款冲抵应收款 定义 预收款冲抵应收款是指用客户的预收款核销该客户的应收欠款。 预收冲应收业务处理应遵循如下规则： （1）系统自动对冲的原则是对有预收款和应收款的客户进行挨个对冲。 （2）蓝字预收款冲销蓝字应收款，红字预收款冲销红字应收款，两者只能分开处理，不能同时进行。要想进行红字预收款冲销红字应收款时，则选择类型为付款单即可。 （3）当该客户的预收款大于等于应收款时，则该客户最终自动冲销的金额以应收款总额为准。 （4）当该客户的预收款小于应收款时，则该客户最终自动冲销的金额以预收款总额为准。 （5）进行红字预收款冲销红字应收款时，则上述比较应该加上绝对值进行。 （6）自动进行预收冲应收后可以即对生成凭证，此时若选择生成凭证，系统会将本次涉及的所有对冲记录合并生成一张凭证；若不想生成一张凭证或者不想即时生成凭证，则可以在制单功能中进行该工作，在制单功能中系统允许合并生成一张凭证或者按客户生成多张凭证。 （7）若输入了客户、部门、业务员的范围，然后单击“自动转账”按钮，则系统针对所输入的范围之内的客户、部门、业务员款项进行自动对冲。 （8）成批进行自动对冲时，每次只对应一种币种。 （二）应收款冲抵应付款 定义 应收款冲抵应付款是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项。 应收款冲抵应付款业务应遵循如下规则： （1）应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 （2）如果应付账款系统采用的是总账控制方式，则该功能不能执行。 （3）应收冲应付功能可以进行不等额对冲。如果应收金额大于应付金额，则多余金额作为预付处理，即将多余金额生成一张该供应商的预付款凭证。如果应付款金额大于应收款金额，则多余金额作为预收处理，即将多余金额生成一张该客户的预收款凭证。 （三）应收款冲抵应收款 应收款冲抵应收款是指将一家客户的应收款转到另一家客户中，通过该功能将应收款业务在客户之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户或合并户问题。 （四）红票对冲 定义 红票对冲是指用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵，该功能可以进行红字单据冲销正向单据的处理。 系统提供了两种处理方式：系统自动冲销和手工冲销。 1 自动对冲 在进行自动红票对冲业务处理时应遵循如下规则： 自动对冲的过滤条件只可以输入客户的范围。 1 币种、汇率根据自动对冲时输入的内容确认记账，记账日期为当前处理的注册日期。 2 自动对冲的顺序如下： 第一步，当单据本身存在有红蓝表体记录的情况时，先进行单据的内部对冲。 第二步，红字单据中有对应蓝字单据编码的红票。 笫三步，根据当前查询出来的红蓝单据顺序对冲。 上述三步的实现过程，其前提条件均是根据选择的客户编码顺序进行。 3 在每一步实现过程中均根据单据的到期日从前往后顺序进行对冲。对冲金额应该是Min（1红票对冲总金额，蓝票对冲总金额）。 4 在自动对冲记账时，一个客户记一个处理号，在取消操作中可以根据客户来取消相应的红票对冲处理。 5 自动对冲完成后应显示一份对冲报告：客户编码、客户名称、对冲原币金额、对冲本币金额。 6 根据当前输入的对冲总金额自动分摊到当前列示的红蓝单据列表中，对冲总金额只能输入正数。 7 自动根据单据当前显示的顺序进行分摊，可分摊的最大金额为Min（|红字单据总余额|，蓝字单据总余额，输入的对冲总金额）。 8 操作步骤 （1）在应收款管理系统中，执行“转账”|“红票对冲”|“自动对冲”命令，进入“红票对冲条件”设置对话框。 （2）设置对冲条件后，单击“确定”按钮，系统弹出“是否进行自动红票对冲”信息提示框，单击“确定”按钮，系统自动对符合条件的红字单据与蓝字单据进行对冲，并显示自动对冲进程，对冲完成后，弹出“自动红冲报告”信息框。 （3）关闭“自动红冲报告”信息框，然后再退出“红票对冲条件”设置对话框。 2 手工红票对冲 在进行手工红票对冲业务处理时应遵循如下规则： （1）保存之前，用户可以任意输入各单据的对冲金额，输入的原则是对冲金额不能大于该单据的余额。 （2）对冲的顺序如下： 第一步，当单据本身存在有红蓝表体记录的情况时，先进行单据的内部对冲。 第二步，红字单据中有对应蓝字单据编码的红票。 第三步，根据当前红蓝单据排列顺序对冲。 （3）最后可对冲的总金额为Min（|输入的红票对冲总金额|，输入的蓝票对冲总金额），即当输入的红蓝票对冲金额不相等时，只能按两者中的绝对值小值进行确认记账。 （4）保存对冲记录时一次处理给一个处理号，允许在取消操作中按红冲次数进行反向处理。 （5）红