8.2.3期初余额录入（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第八章 往来账款管理系统 四、期初余额录入 1 期初新增单据业务规则 录入期初余额应遵循原则 （1）期初发票是指还未核销的应收账款，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 （2）期初应付单是指还未结算的其他应付单，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 （3）期初预收单是指提前收取的客户款项。 （4）期初票据是指还未结算的票据。 2 （5）年结时，系统将所有单据的原始单据编码结转到下年，使用系统内置的ID号来作为单据的唯一标识，新增的期初单据其单据编码根据编码方案自动生成。 （6）期初余额与总账对账：根据“客户＋受控科目”进行一一对账，即“一个客户＋一个科目”显示一条记录。 （7）数据权限：当系统选项中设置了启用数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。单据中的部门为空时，相当于该单据的部门权限不受控制。 （8）当系统中设置了不允许修改、删除其他人填制的单据，则在编辑期初单据时需要查看当前单据的制单人是否当前登录的用户，若不相同则不允许编辑当前单据。 2 增加期初余额 系统通过录入期初单据的形式建立期初数据。在启用应收款管理系统之前，将账套启用会计期间以前的未处理完的应收、收款、预收单据录入到系统中，系统对其可进行后续处理，目的是详细记录每一笔往来业务，加强往来款项的处理。 【例5】 山东飞鹰科技有限责任公司应收账款期初余额的资料如下表所示。 单据名称 方向 开票日期 客户名字 销售部门 科目编码 合计 其他应收款 正 2018-05-01 兴旺公司 销售部 1121 600 000 操作步骤 （1）在应收款管理系统中，执行“设置”|“期初余额”命令，弹出“期初余额—查询”窗口，如右图所示。 （2）单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框，选择单据名称为“销售发票”、单据类型为“销售专用发票”，如右图所示，单击“确定”按钮。 （3）打开“期初票据”窗口，单击“增加”按钮，录入票据具体内容，录完单击“保存”按钮。 （4）单击“退出”按钮，返回到“期初余额明细表”窗口。 Thank you ！ 谢谢聆听 ！ $$