8.2.2基本科目设置（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第八章 往来账款管理系统 三、基础设置 （一）设置科目 设置科目 凭证科目设置包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置、结算方式科目设置等。 1 基本科目设置 基本科目是指在核算应收款项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而科目必须为末级科目。 核算应收款时经常用到的科目包括应收账款、预收账款、主营业务收入、应交税金——应交增值税、销售退回等基本科目，除此之外，银行承兑、合同收入、现金折扣、票据利息、票据费用等科目，都可以作为企业核算应收类业务的基本科目。 操作步骤 （1）在企业应用平台的“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口。 （2）单击“基本科目设置”，进入基本科目设置界面。 （3）在基本科目设置界面，根据企业业务要求特点，直接录入或参照录入相关科目的编码。 2 控制科目设置 在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目。如果某个客户的应收账款或预售账款科目与常用科目设置中的一样，则不用再进行此处设置，否则应进行设置。 科目必须是有客户往来辅助核算的末级科目。 操作步骤 （1）在“初始设置”窗口中，单击“控制科目设置”进入控制科目设置界面。 （2）为每个客户设置“应收科目”和“预收科目”。 3 产品科目设置 如果针对不同的存货或存货分类分别设置不同的销售收入、应交税金——应交增值税（销项税额）和销售退回科目，则应先在账套参数中选择设置依据，即选择针对不同的存货设置不同的科目，或针对不同存货分类设置。 如果某个存货（存货分类）的科目与常用科目设置中的一样，则不用再进行此处设置，否则应进行设置。 4 结算方式科目设置 不仅可以设置常用科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按照不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 【例2】 山东飞鹰科技有限公司的结算方式科目设置如下： 现金结算方式：库存现金1001；现金支票结算方式：工行存款100201；转账支票结算方式：工行存款100201。 操作步骤 （1）在“初始设置”窗口中，单击“结算方式科目设置”，进入“结算方式科目设置”界面。 （2）为每种结算方式、每种币种设置对应的入账科目。 （二）坏账准备设置 定义 坏账准备设置是指对坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目及提取比例等进行设置。 在第一年使用时，应直接输入坏账准备的期初余额。在以后年度使用时，坏账准备的期初余额由系统自动生成且不能进行修改。 坏账提取比率可分别按销售收入百分比法和应收账款余额百分比法直接输入计提比例。根据坏账准备在账套参数中的选项不同其设置内容也有所不同。 （三）账龄区间设置 账龄区间设置 账龄区间设置分为账期内账龄区间设置和逾期账龄区间设置两种。 为了对应收账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应首先在此设置账龄区间。 在进行账龄区间设置时，账龄区间总天数和起始天数直接录入，系统根据输入的总天数自动生成相应区间。 【例3】 山东飞鹰科技有限责任公司账期内账龄分析区间设置如右表所示。 序号 起至天数 总天数 1 0～30 30 2 31～60 60 3 61～90 90 4 90～120 120 5 121以上   操作步骤 （1）在“初始设置”窗口中，单击“账期内账龄区间设置”，进入“账龄区间设置”界面。 （2）录入总天数“30”，然后回车，系统设置起止天数，并且自动追加一行。 （3）同样的方式录入其他区间的总天数。 （四）报警级别设置 报警级别设置 通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。 如果企业要对应收账款的还款期限做出相应的规定，则可以使用超期报警功能。在运行此功能时，系统将自动列出当天为止超出规定期限的应收账款清单，使企业可以及时催款，避免不必要的经济损失。 在进行报警级别设置时，直接输入级别名称和各区间比率。其中，级别名称可以采用编号或其他形式，但名称要上下对应。 【例4】 山东飞鹰科技有限责任公司实施报警设置，报警级别设置方案如右表所示。 序号 总比率（%） 级别名称 01 10 A 02 20 B 03 20以上 C 操作步骤 （1）在“初始设置”窗口中，单击“报警级别设置”，进入报警级别设置界面。 （2）录入总比率“10”和级别名称“A”，然后回车，系统设置起止比率，并且自动追加一行。 （3）同样的方式录入其他级别的总比率和级别名称。 （五）单据类型设置 单据类型设置 系统提供了发票和应收单两类单据。 如果同时使用销售管理系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销