8.2.1参数设置（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第八章 往来账款管理系统 第二节 应收款管理系统初始设置 系统初始设置是对应收应付启用时间、用户及其他相关信息、系统参数、系统初始数据等重要信息的设置过程。 通过应收款管理系统的初始设置，可以把核算单位的应收款核算规则、核算方法、应用环境及基础数据录入计算机，保证业务处理过程的高效、准确和完整。 一、启用并注册应收款管理系统 操作步骤 （1）在企业应用平台下，执行“基础设置”|“基本信息”|“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框，选中“AR应收款管理”复选框。 （2）在弹出的“日历”对话框中，选择应收款管理系统的启用时间，单击“确定”按钮。 （3）在系统弹出的“确实要启用当前系统吗？”信息提示对话框中，单击“是”按钮返回。 二、参数设置 在运行应收款管理系统前，应在此设置运行所需要的账套参数，必须对系统参数做出选择，以适应企业自身核算和控制的特点及要求。 应收款管理系统的控制参数分为4个页签，即常规、凭证、权限与预警、核销设置。 在企业应用平台“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”命令，打开“账套参数设置”窗口，具体内容分别如下图1、图2、图3、图4所示。 图1.常规参数设置界面 图2.凭证参数设置界面 图3.权限与预警参数设置界面 图4.核销设置界面 （一）常规参数设置 1 单据审核日期依据 常规参数设置 常规参数设置包括单据审核日期依据、汇兑损益方式、坏账处理方式、代垫费用类型、应收账款核算模型、是否自动计算现金折扣等。 系统提供了两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期，默认项为以单据日期为单据审核日期。 2 汇兑损益方式 系统提供了两种汇兑损益的方式，即外币余额结清时计算和月末处理时计算，默认项为月末处理时计算。 汇兑损益方式 外币余额结清时计算是指只有当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，否则不计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中可以显示外币余额为零且本币余额不为零的外币单据。 月末处理时计算是指每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中可以显示所有外币余额不为零或者本币余额不为零的外币单据。 汇兑损益方式在账套使用过程中可以随时进行修改。 3 坏账处理方式 系统提供的坏账处理方式有备抵法和直接转销法两种。企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失。 备抵法核算坏账损失有三种方法，即应收余额百分比法、销售余额百分比法和账龄分析法。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。 4 代垫费用类型 代垫费用类型解决从销售系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收的功能。 系统默认为其他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。 5 应收账款核算模型 “简单核算”和“详细核算”是利用应收款系统进行往来业务操作的两种方案，在参数中选择“详细核算”可以随时调整为“简单核算”，但是选择“简单核算”在本年度结束前不可调整为“详细核算”，需在下一年度再做调整。 6 自动计算现金折扣 企业为了鼓励客户在信用期间内提前付款，往往会采用现金折扣政策。选择此项，系统将会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣。如果不进行选择，系统将不计算也不显示先进折扣的相关信息。 7 应收票据直接生成收款 选择此项，在发生应收票据业务时，系统将自动产生一张收款单，该收款单不可以修改。 （二）凭证参数设置 凭证参数设置包括受控科目制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、销售科目依据、制单选项等。 1 受控科目制单方式 （1）明细到客户是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证，如果核算多个业务的控制科目相同，系统将自动生成一条分录，金额合并。目的是能够在总账系统中查看每一个客户的详细业务信息。 系统提供了两种受控科目的制单方式，即明细到客户、明细到单据。 （2）明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。目的是能在总账系统中查看每个客户每笔业务的详细情况。 2 非控科目制单方式 系统提供了三种非控科目制单方式，即明细到客户、明细到单据和汇总方式。 第一种 （1）明细到客户是指将一个客户的多笔业务合并成一张凭证时，如果核算多个业务的非控制科目相同，系统将自动生成一条分录，金额合并。 第二种 （2）明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并成一张凭证时，系统会将每一笔业务中相同的非控制科目形成一条分录。 第三种 （3）汇总方式是指将多个客户的多笔业务合并成一张凭证时，如果非控制科目相同，系统自动将其合并为一条分录，可以做到精简数据。 3 控制科目依据 控制科目在应收款管理系统中是指所有带有客户