7.2.3原始卡片录入（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第七章 固定资产管理系统 三、原始卡片录入 原始卡片 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。 在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 【例6】 飞鹰公司2018年4月的固定资产信息如下表所示，其中所有固定资产的使用状况均为“在用”；房屋与建筑物和运输设备采用平均年限法（一）计提折旧，其余固定资产采用“双倍余额递减法（一）”计提折旧，请将固定资产原始卡片录入系统。 卡片 编号 名称 使用部门 增加方式 启用日期 原值 累计 折旧 折旧 年限 00001 电脑生产线 一车间 直接购入 2017.12.08 240 000 12 000 10 00002 主板生产线 二车间 直接购入 2017.12.08 180 000 9 000 10 00003 检测设备1 一车间 直接购入 2017.12.10 90 000 4 500 10 00004 检测设备2 二车间 直接购入 2017.12.20 90 000 4 500 10 00005 卡车 采购部 直接购入 2017.08.10 120 000 6 790 10 00006 轿车1 人事部 直接购入 2017.08.10 150 000 8 487.5 10 00007 轿车2 销售部 直接购入 2017.08.10 90 000 5 092.5 10 00008 厂房 生产部 在建工程转入 2017.07.08 240 000 7 600 20 00009 办公楼 厂部 在建工程转入 2017.07.08 180 000 5 700 20 00010 计算机1 人事部 直接购入 2017.12.10 7 200 720 5 00011 计算机2 财务部 直接购入 2017.12.10 7 150 715 5 00012 计算机3 采购部 直接购入 2018.02.10 7 200 240 5 00013 计算机4 销售部 直接购入 2018.02.10 7 200 240 5 00014 计算机5 生产管理科 直接购入 2018.02.10 7 050 235 5 00015 打复印设备 人事部 直接购入 2017.12.10 4 200 420 5 固定资产原始卡片信息表 操作步骤 （1）执行“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”命令，进入“固定资产类别档案”窗口，如右图所示。 （2）选择固定资产类别“01 机器设备”，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”录入窗口，如右图所示。 （3）输入固定资产名称“电脑生产线”；选择“部门名称”输入框，单击“使用部门”栏，选择本资产部门使用方式“单部门使用”，如左下图所示，单击“确定”按钮，打开“部门基本参照”窗口，如右下图所示，选择使用部门“一车间”。 （4）单击“增加方式”栏，单击“增加方式”，选择“直接购入”；选择“使用状况”输入框，单击“使用状况”，选择“在用”；输入开始使用日期“2017-12-08”，原值输入“240 000”，累计折旧输入“12 000”，输入使用年限“120”，其他信息自动算出，如右图所示。 （5）单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”信息提示对话框，如右图所示，单击“确定”按钮。 （6）同理，完成其他固定资产卡片的输入。 【例7】 表7-2中的固定资产“03001厂房”，为生产部门的一车间、二车间和生产管理科共同使用，其使用比例分别为40%、40%和20%。 操作步骤 （1）单击“使用部门”栏，选择“多部门使用”后，单击“确定”按钮，打开“使用部门”窗口。 （2）单击“增加”按钮，窗口中出现一行空记录，双击“使用部门”栏下的空格，出现光标和选择按钮，可以直接输入或选入“503生产管理科”；双击“使用比例”栏下的空格，输入“20”后，单击其他空格后，“增加”按钮有灰色变为可用。 （3）单击“增加”按钮，继续输入。 （4）设置完毕，单击“确定”按钮，返回固定资产卡片录入窗口，继续录入其他信息。单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目不允许输入，只能按使用部门选择时的设置确定。 四、与总账部门对账 为确保固定资产管理系统与账务处理系统中的固定资产及累计折旧科目总额相等，录入固定资产原始卡片信息后，需进行期初对账。 操作步骤 在关闭固定资产原始卡片录入界面后，执行“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“对账”命令，系统将固定资产管理系统录入的明细账资料数据汇总并与财务核对，显示与财务对账结果，如右图所示，单击“