6.3.4工资分摊及费用计提（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第六章 薪资管理系统 五、工资分摊及费用计提 工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账使用。 1 设置工资分摊类型 【例9】 请分别按照100%、14%、2%、1.5%的比例计提应付工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费。 操作步骤 （1）在企业应用平台的“业务工作”选项卡下，执行“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 （2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。 （3）单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，输入计提类型名称为“应付工资”。 （4）单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，在其中输入要分摊的构成设置，所有的构成项目都可以参照系统提供的内容进行选择。 （5）根据资料内容继续设置应付福利费、工会经费、职工教育经费等分摊计提项目。 2 工资分摊转账凭证 操作步骤 （1）在企业应用平台的“业务工作”选项卡下，执行“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框，选中参与本次费用分摊计提的类型、部门、月份及分配方式。 工资分摊和费用计提的结果均可通过凭证转账的形式传递到总账系统中。 （2）单击“确定”按钮，打开“福利费——一览表”，从“类型”下拉列表中选择不同的分摊类型，可以生成对应的一览表。 （3）单击工具栏上的“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口，生成与当前所选择“分摊类型”对应的一张凭证。 （4）在左上角“字”中选择相应的类型，并确认“凭证日期”后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，即可将凭证传递到总账系统中。 （5）若单击“批制”按钮，则可将所有参与分配的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。 3 凭证查询 操作步骤 （1）执行“薪资管理”|“统计分析”|“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框。 （2）选中凭证后，单击工具栏中的“删除”按钮，系统弹出信息提示框，提示“是否要删除当前凭证？”，单击“是”按钮，即可删除。此项操作只是在总账中将凭证做上“作废”标记，在总账中执行凭证整理时才能将此凭证从系统中删除。单击“冲销”按钮，系统提示“是否要对当前凭证作红字冲销？”。 （3）单击“单据”按钮，可显示原始凭证，单击“凭证”按钮，可显示单张凭证窗口。 在薪资管理系统中生成的凭证，用户在总账系统中可以对其进行查询、审核和记账等操作，如果要进行修改、删除和冲销，只能在薪资系统中通过“凭证查询”命令来实现。 Thank you ！ 谢谢聆听 ！ $$