4.3.2支票登记簿的管理（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第四章 总账管理系统 二、支票登记簿的管理 在手工记账时，出纳员通常利用支票领用登记簿来登记支票领用情况，为此总账管理管理系统特为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途及是否报销等情况。 当应收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。使用支票登记簿要注意以下几点： 只有在会计科目中设置了银行账辅助核算的科目才能使用支票登记簿。 只有在结算方式设置中选择票据控制，才能选择登记银行科目。 1 领用支票 领用支票时，银行出纳员须进入“支票登记”功能登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号和备注等。 2 支票报销 支票支出时，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，在录入该凭证时，录入该支票的结算方式和支票号，填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将支票写上报销日期，该号支票即为已报销。对报销的支票，系统用不同的颜色区分。 三、银行对账 （一）输入银行对账期初数据 为了确保银行对账的准确性和连续性，第一次使用银行对账功能之前，系统要求先进入初使对账，即在开始对账的月初先将银行存款日记账、银行对账单未达账项录入系统并调整平衡。 操作步骤 【例32】 以“CW003武艺”的身份注册登录企业应用平台，录入山东飞鹰科技有限责任公司的银行对账期初未达账项。对账单余额方向为借方，启用日期为2018年4月1日，工行人民币户企业日记账调整前期初余额为300 000元，银行对账单调整前余额为285 000元，未达账项一笔，系2018年3月7日银行已付企业未付款15 000元，直接以现金结算。 （1）在企业应用平台“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框，如右图所示。 （2）选择科目为“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口，确定启用日期为“2018.04.01”，如右图所示。 （3）输入单位日记账的调整前余额“300 000”，输入银行对账单的调整前余额“285 000”。 （4）单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口，如右图所示。 （5）单击“增加”按钮，输入日期“2018.3.7”、结算方式“1”、贷方余额“15 000”，如右图所示。 （6）单击“保存”按钮，再在工具栏上单击“退出”按钮，银行对账期初如右图所示。 （二）输入银行对账单 银行定期向单位传递对账单，用户须按期录入银行对账单。逐笔输入银行对账单的工作通常由单位出纳人员完成。 主要包括业务日期、结算凭证类型、凭证号、业务金额等内容，其中结算凭证号与业务金额是系统自动对账所必需的，录入时必须仔细，防止因录入错误而使系统出现对账异常状况。 【例33】 以“CW003武艺”的身份注册登录企业应用平台，输入银行对账单信息，具体如下表所示。 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2018.4.8 201 XJ001   20 000 2018.4.9       3 000 2018.4.10 202 ZZ002 327 600   操作步骤 （1）在企业应用平台“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。 （2）选择科目为“工行存款（100201）”，月份为“2018.04～2018.04”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。 （3）单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。最终结果如右图所示。 （三）进行银行对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 1 自动对账 自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。 对账依据通常是“结算方式＋结算号＋方向＋金额”或“方向＋金额”。对于已核对上的银行业务，系统将会自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，否则视其为未达账项。 自动对账 【例34】 以“CW003武艺”的身份注册登录企业应用平台，对2018年4月份的银行账进行最大条件对账。 操作步骤 （1）在企业应用平台“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账”，打开“银行科目选择”对话框。 （2）选择科目“工行存款（100201）”，月份“2018.04～2018.04”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口，如右图所示。 （3）单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框，输入截止日期“2018.04.30”，单击“日期相差12天之内”复选框，取消此对账条件的限制，如右图所示。 （4）单击“确定”按钮，系统自动开始对账，